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集团财务管理制度 公司费用报销制度 为加强规范本公司的财务管理，建立公司内部财务控制系统，特制定本制度。公司管理层有权在必要时对此修改，并及时通告全体员工。本制度自 2006 年 6 月 1 日起执行。 费用报销的范围和原则 公司承担的费用范围仅指在进行公司商务活动中所必须开支的费用。 费用的开支遵循合理和节约的原则。 所有费用的报销，必须在费用发生后的 15 个工作日内提出申请，如无特别原因，逾期提出费用报销当属无效申请。费用报销申请人应为费用的实际发生者，如费用开支涉及多人，应由最高职位者提出报销申请。 业务招待费用 指员工因业务需要而花费的宴请和送礼费用。 宴请费用凭合法发票实报实销，但在报销时需特别注明主要出席人员的名字和职位，说明宴请目的和参加总人数。 商务送礼一般由公司统一安排，特殊情况下经区域经理以上职位人员事先批准，可凭发票实报实销。 市内交通 因业务外出，市内交通工具应优先考虑乘坐地铁和公交车，报销出租车费凭发票实报实销，报销出租车费应写明外出目的和起止地点（如：公司→ ××公司）。 公司安排使用市内交通卡的，由公司行政部门安排统一充值。 自有私人车辆用于工作，可凭汽油费，停车费等车辆使用费用发票进行报销。 所有按照定额报销市内交通费用的人员，将不再报销其他任何市内交通费用。 规定的限额不得跨月使用。 手机费用 凭手机发票在公司规定的限额内实报实销，规定的限额不得跨月使用。 差旅费用 出差事前需填制“出差申请表”，经上级同意后方可成行，其审批权限和流程和其他费用审批权限相同。 第 1 页第 1 页 集团财务管理制度 出差居住的宾馆，请咨询公司行政部门统一安排合约宾馆，如果没有合约宾馆，在公司规定的限额内报销。报销时须提供宾馆发票和费用明细清单。 员工出差需购买机票的，均应搭坐经济舱位，并力争以优惠价格购票； 出差餐费按发票实报实销，但每日最高不得超过公司规定限额。 出差交通费，凭发票实报实销，但此仅限于因业务需要而花费的开支； 出差超过 3 个晚上，可报销适量的洗衣费用； 公司不支付其他客房服务和客房酒吧费用。 财产购置 财产购置应向二家以上供应商询价，以求最合理的选择，并须将购置理由和有关询价资料报区域经理以上职位人员审核批准。 消耗品 办公室文具纸张等日常消耗品的管理，由行政部专人购置，登记和发放。 IT 设备 公司电脑和其他机电设备，由公司 IT 部门统一申请，购置，登记和安排使用。个人必须服从 IT 部门的安排。 医疗费用 由社会统筹报销医疗费用。 临时借款 员工因业务需要可向公司申请临时借款，其审批流程同费用审批流程一致，借款须填写“付款申请单”，对临时借款财务须在员工报销相关费用时即以结清。原则上前笔借款未了清，不可再借。 支票付款 需采用支票结算费用或采购实物，经办人员应填写“付款申请单”领用人应在出具支票后的 5 日内向 第 2 页第 2 页 集团财务管理制度 财务部办理核销手续，领用的支票财务须写明收款人、收款内容和金额。 费用审批报销的流程 申请人填写费用报销申请单，同时附上相关明细发票 直接主管审 核 总监职位以上人员批准 财务经理审核 支付 所有单笔金额超过 3,000 元人民币的费用报销在以上程序外须经财务付总裁审核，公司总裁批准。超过 4 万余人民币的开支须经董事会授权代表人批准。 新乘座费用报销开支明细规定（附表） 新报销制度.xls 各类报销付款申请单据样式 财务单据样本.xls 第 3 页第 3 页 集团财务管理制度 第 1 页第 1 页