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机关公章使用管理制度 机关公章使用管理制度 行政事业单位内部审计制度 行政事业单位内部审计制度 第一条：为了加强对本局所属单位的内部审计工作，进一 第一条：为了加强对本局所属单位的内部审计工作，进一 步发挥内部审计的监督作用，规范内部审计工作程序，提高 步发挥内部审计的监督作用，规范内部审计工作程序，提高 内部审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《行政单 内部审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《行政单 位会计制度》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规 位会计制度》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规 则》及其他有关要求，制定本制度。 则》及其他有关要求，制定本制度。 第二条：本局审计股 （或科、办等，下同）负责对所属行 第二条：本局审计股 （或科、办等，下同）负责对所属行 政事业单位的内部审计工作。 政事业单位的内部审计工作。 第三条：本局审计股根据当年内部审计计划派出审计组， 第三条：本局审计股根据当年内部审计计划派出审计组， 审计组可由机关专职审计人员和熟悉财务工作的人员组成， 审计组可由机关专职审计人员和熟悉财务工作的人员组成， 也可聘请中介机构专业审计人员。 也可聘请中介机构专业审计人员。 第四条：审计组的主要职责： 第四条：审计组的主要职责： ( ) ( ) 一 检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产， 一 检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产， 查阅有关的文件、资料。 查阅有关的文件、资料。 ( ) ( ) 二 对审计中发现的问题进行调查并索取证明材料。 二 对审计中发现的问题进行调查并索取证明材料。 ( ) ( ) 三 对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行 三 对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行 为，报经领导批准作出临时制止决定。 为，报经领导批准作出临时制止决定。 ( ) ( ) 四 提出改进财务管理，提高效益，以及纠正、处理违反 四 提出改进财务管理，提高效益，以及纠正、处理违反 页脚内容 页脚内容 机关公章使用管理制度 机关公章使用管理制度 财经法纪行为的建议。 财经法纪行为的建议。 ( ) ( ) 五 对严重违反财经法纪和造成重大损失浪费的人员，向 五 对严重违反财经法纪和造成重大损失浪费的人员，向 领导提出追究其责任的建议。 领导提出追究其责任的建议。 ( ) ( ) 六 对审计工作中发现的重大违法事项移送监察室进一 六 对审计工作中发现的重大违法事项移送监察室进一 步审理。 步审理。 第五条：审计人员必须依照法律、法规规定的职责、权限 第五条：审计人员必须依照法律、法规规定的职责、权限 和程序进行审计监督。 和程序进行审计监督。 第六条：内部审计包括：内部财务审计、领导干部经济责 第六条：内部审计包括：内部财务审计、领导干部经济责 任审计和专题审计。 任审计和专题审计。 第七条：内部财务审计每两年进行一次。 第七条：内部财务审计每两年进行一次。 第八条：内部财务审计的主要内容 第八条：内部财务审计的主要内容 ( ) ( ) 一 财务收入是否真实、合法； 一 财务收入是否真实、合法； ( ) ( ) 二 财务支出是否遵循财务规定的开支范围和标准，有无 二 财务支出是否遵循财务规定的开支范围和标准，有无 违规违纪行为，列支手续是否完备； 违规违纪行为，列支手续是否完备； （三）银行开户是否符合有关规定，有无储蓄存款、