计算机会计第五讲采购与付款管理.pptx

计算机会计学Accounting Information System;主要内容;企业从采购到付款都要经历以下几个步骤 ;采购与付款业务流程分析;采购与付款流程;采购与付款业务核算与管理的特点;手工环境下采购与付款管理困惑的案例分析 ;主要内容;采购与付款子系统的目标;采购与付款流程构建的原则;请购与采购管理流程 ;存货验收流程;发票管理流程;发票管理流程;发票管理流程;付款流程;IT环境下与手工环境下采购与付款流程的区别;主要内容;采购与付款子系统的数据编码设计 ——制定编码原则;采购与付款子系统的数据编码设计 ——选择合理编码方法;数据文件设计;供应商档案文件;供应商档案文件;采购订单文件;数 据 结 构 P 234;采购与付款子系统的功能结构 ;主要内容;为什么要进行初始设置？;初始设置内容;供应商档案设置 ;解释设置信用信息的目的 联系信息、其他信息 P237;期初余额设置;主要内容;采购与入库处理管理;处理请购单;采购价格管理;提供采购价格管理屏幕;采购价格获取方法;修改采购价格;选择供应商 ;选择供应商 ;选择供应商 ;采购订单管理;采购订单管理;采购订单示例;如何编制采购订单;采购入库处理;采购入库单的类型;采购入库单录入方式;采购入库单的入口;主要内容;采购发票编制 ;采购发票编制 ;采购发票实时控制方式的设计 ;采购发票实时控制方式的设计 ;实时控制原理 ;采购结算;自动采购结算;手工辅助采购结算 ;如果发票单价超出订货单价和暂估入库单价，及时查明原因 如果认为原因合理，审核人员发出“审核通过”命令，系统自动根据该张入库单生成一张红字入库单（单到回冲），并根据采购发票结算出存货成本，生成一张蓝字入库单，自动传入存货子系统；同时在入库单文件、采购发票文件、采购订单文件中做采购结算标志，生成采购结算表，并将其转换为记账凭证： 借：材料或材料采购等 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 传递到总账子系统; 付款管理 ;自动付款 有些先进的应付处理模块根据付款准备通知书文件自动开支票，并生成付款凭证： 借：应付账款－XX供应商 贷：银行存款 传递到总账子系统，记账时自动更新发票文件的已付金额字段。 一般付款 一般情况下，出纳接到准备付款通知书后，手工签发支票，编制付款凭证，再通过总账子系统的凭证录入模块将付款凭证送入计算机，记账时自动更新总账子系统中相应数据文件，同时更新发票文件中该张发票的已付金额。;采购、付款业务和财务的一体化策略 ;自动转账过程示意图;主要内容;账表输出和统计分析 ;分析表;QA