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预算编制说明模板 XX公司XX年度预算编制说明〔参考格式〕一、公司根本状况公司名称、成立时间、经营范围等根本状况。二、上年度预算执行状况上年度，XX公司利润预算指标执行较低，但各项费用指标掌握较好，详见下表：预算执行状况分析。如投资收益完成预算XX%，缘由是XXX.。三、201X年度预算编制根底简要说明〔一〕根本假设1．201X年被投资单位〔指联营企业，不包括子公司〕盈利假设因无法获得各被投资单位201X年度预算数据，为了预报XX公司201X年投资收益，需要合理估量被投资企业201X年盈利状况。本次预算，以XX供应的被投资单位201X年度净利润估计数据为根底，据以预算201X年度投资收益。2．银行借款、资金本钱假设参照目前资金市场状况，假定201X年XX公司新增借款资金本钱率为XX%。〔二〕采纳的主要会计政策和会计估量本次预算编制采纳了与XX公司《会计核算方法》全都的会计政策和会计估量。〔三〕税费计提比例本次预算编制涉及税金与国家现行税收政策全都，主要包括：增值税17%；营业税根据预算的应税收入的5%计提；城建税、训练费附加、地方训练费附加分别根据应交营业税的7%、3%和2%计提；企业所得税根据利润总额的25%进展计提；借款合同根据合同价款的0.05‰贴花。〔四〕利润安排1．依据《公司章程》等规定按净利润10%计提法定盈余公积金。2．根据国资经营预算等要求，201X年估计向股东分红XX亿元，。四、201X年度业务施行方案状况〔一〕投资方案XX。〔二〕融资方案1．年度资金需求分析201X年，XX公司方案资金需求XX亿元，明细如下：2．年度资金收入方案201X年估计收到现金XX亿元，明细如下：3．方案融资XX公司201X年初货币资金XX亿元，结合上述资金需求和来源状况分析，估计201X年新增融资XX亿元。五、201X年度财务预算指标说明依据初步预算，XX公司201X年估计实现利润总额XX亿元，年末资产总额XX亿元，负债总额XX亿元，净资产XX亿元。〔一〕利润预算表主要工程1．收入、本钱等预算工程具体说明。XXXX2．管理费用201X年，估计发生管理费用XX万元，较上年度增加XX万元，增幅XX%，主要增加了XX费。详见下表：各项大额费用预算根据XXX ，预算同比变动较大的工程或部门费用预算说明。3．财务费用XX 公司估计201X 年发生财务费用XX 亿元，较上年度XX 亿元增加XX 亿元，增幅XX%；估计实际支付融资费用XX 亿元，较上年度XX 亿元增加XX 亿元，增幅XX%。其中：〔1〕存量融资测算的年利息支出XX 万元。201X 年初存量融资本金XX 亿元，根据融资合同商定利率测算利XX 万元。〔2〕新增融资估计利息支出XX 万元。估计新增融资XX 亿元，按年利率XX%和估计资金占用期间进展测算。〔3〕其他XXXX 4．投资收益201X 年估计投资收益XX 万元，较上年增加XX 万元，增幅XX%。估计收到分红款XX 万元，主要为XX 分红。估计投资收益主要构成：〔1〕权益法核算投资收益XX 万元，系依据XX 估计201X 年净利润数据测算，详细明细见下表。预算同比变动较大的投资收益工程说明。4．净利润估计XX公司201X年实现净利润XX万元，较上年增加XX万元，增幅XX%，净利润增加主要是XX的影响。〔二〕资产负债预算表主要工程金额单位：万元资产负债表预算指标变动较大工程说明：1．长期股权投资：估计长期股权投资较上年度增加XX亿元，增幅XX%，主要包括：XX。2．短期借款、长期借款、应付债券：方案201X年新增融资XX 亿元，归还到期融资XX亿元，融资净增加XX亿元。XXXXX3．净资产：估计XX公司201X年净利润XX亿元，利润安排XX 亿元，净资产估计较年初增加XX亿元。六、可能影响预算指标的事项影响XX公司预算指标实现事项主要包括XXX个方面，一是投资的各联营单位净利润能否实现；二是融资规模和本钱能否掌握在预算范围；三是XXXXX。201X年XX月XX日