第九部分财务管理核心制度.docVIP

第九部分 财务管理制度 第一章 报销管理制度 希波集团报销制度 一、 差旅费报销: 1、 职员公出回企业后,按“中国出差管理措施”要求标准进行报销。 2、 公出回企业三日内必需报帐,如未报帐者,按所欠款总额计付利 息(按银行现行利息计算),不然不予借款,扣发工资。 二、 支付资金报销: 1、 凡汇票、 支票、 现金付出后, 对所购物品、 原辅料、 交费等业务 结算, 市内要求三日内报帐, 结回发票, 包含外省市结算业务, 限十日内结回发票, 如限期内结不回发票, 则扣发工资。 2、 借款、 报销按企业下发报销权限实施。 三、 要求: 1、 职员所持票据必需项目、 金额等齐全、 字迹清楚, 方可报销。 2、 职员报销票据时, 必需有经办人、 主管领导签字, 主管领导报销 时必需经上一级领导签字方可报销。 3、 原辅料购回后, 应有入库单, 有保管员、 采购经理、 副总、 品控 部经理签字后方可报销。 4、 各级主管领导在签字时要严格把关, 对于数字不清楚及有疑点 票据, 不予签字报销。 5、 发觉有私自涂改票据要对当事人按涂改金额10倍罚款, 并扣 罚当月奖金, 不予报销。如发觉第二次涂改票据, 除按以上要求处罚外, 给予解聘处理。 6、 财务部要本着当家理财精神严格审核, 对审核出来不合格票 据要做好具体记载, 汇报上级领导。 四、 凡到企业财务预借款人员, 经核实没有欠款后方可借款。财务部 门必需坚持先还后借标准, 欠款没有还清者, 必需还清欠款后再予借款。 五、 为了开展促销活动, 而预借促销费用、 入场费用（现金或产品）、 展销费用及预借差旅费人员, 报销时间要求按销售企业文件实施。 六、 借款及预借多种费用在要求时间内没有到财务报销者停发当月工 资, 不再借款, 直至还清借款, 再予补发工资。 七、 如遇特殊情况, 在没有结清欠款, 而又必需借款时, 须由借款人 在借单上注明原因及全部还清借款时间, 并由权限内主管领导签字后, 方可借款。 财务报销制度 为了使各级管理人员全方面地掌握企业财务管理相关要求, 深入提升工作效率, 确保企业业务顺利进行, 现将相关财务报销制度及注意事项要求以下: 财务各项业务受理范围 （一）汇款业务 财务部在当日内收到企业内部正常汇款业务, 应在次日17: 00时 前全部完成。 （二）报销业务 企业内部正常票据报销业务应在收到之日起最长四个工作日内完成。 （三）借款业务 1、 凡到企业财务预借款人员, 经核实没有欠款后方可借款。财务部门必需坚持“先还后借”标准, 欠款没有还清者, 必需还清欠款后再予借款。 2、 企业职员差旅费借款应返回企业三日内到财务部报账, 原辅料购入费及其它借款, 应在三日内报账, 未在要求时间内到财务部报销者, 在其当月工资中扣除或暂停发放其当月工资, 直至还清借款, 再予补发工资。 3、 对于购入原辅料及设备等已入库、 部分货款已付, 应按付款部分金额开具发票; 对于货款已付, 但未开含有效发票, 对直接经办人暂停发放工资, 待发票开回后再予发放。 4、 如遇特殊情况, 在没有结清欠款, 而仍需借款时, 需由借款人在借据上注明原因及全部还清借款时间, 由各级领导根据审批权限逐层审批后, 方可借款。 5、 对于企业辞职或解聘职员, 财务部立刻对其进行审计, 如辞职或解聘职员有借款未还清, 在借款未还清前, 工资不予发放。 （四）通知义务 经销商汇给本企业货款, 财务部应在款到账户当日通知储运部发货, 并办理相关手续。 （五）票据审核 财务部有权对企业内部全部汇款及报款业务进行监督审核, 对不符合企业要求业务有权拒绝办理。 1、 报销原始票据应是正规有效发票。 2、 单位名称应为“佳木斯希波集团有限企业”或“天津市希波食品有 限企业”。 3、 票面盖章应为财务章或发票专用章。 4、 发票票面应按要求填写, 不应漏项、 涂改。 5、 经办人、 领导审批及其她相关人员在发票后面签字时, 应一律使用 钢笔或碳素笔, 不得使用圆珠笔或铅笔。 二、 各项费用报销要求 （一）交通费 各部门在报销交通费时, 需注明乘车时间、 事由、 所乘路线及金额等内容。 （二）过桥费、 停车费、 高速公路费 司机在报销过桥费、 停车费、 高速公路费时, 应填写时间、 事由、 乘车人、 目地及金额等内容。 （三）修车费 在报销修车费用时, 需注明修车时间、 部位、 所需原材料零部件明细、 修车地点, 由价管员统计立案。 （四）招待费 1、 部门发生招待费应事先填写《请示单》, 《请示单》应列明招待何人、 估计费用、 陪餐人姓名等, 经企业领导签批后, 在同意额度内实施。 2、 各部门招待客人报销餐费时, 需有正规发票及就餐明细单据, 明细单中注明多种菜、 酒水、 饮料、 主食数