证券基础知识电子书全集.pdfVIP

证券基础知识电子书 (全集 ) 第 一 章 证券市场概述 大纲要求： 掌握证券与有价证券定义、分类和特征 ;掌握证券市场的定义、特征和基本功能。掌握证券市场的层次 结构、品种结构和交易场所结构 ;了解多层次资本市场的含义 ;了解商品证券、货币证券、资本证券、货币市 场及资本市场的含义和构成。 掌握证券市场参与者的构成，包括证券发行人、证券投资人、证券市场中介机构、自律性组织及证券 监管机构。掌握机构投资者的主要种类、证券市场中介机构的含义和种类、证券市场自律性组织的构成。 了解个人投资者的含义及证券交易所、证券业协会、证券监管机构的主要职责。了解中国证券市场机构投 资者构成的发展与演变。 熟悉证券市场产生的背景、历史、现状和未来发展趋势 ;掌握新中国证券市场历史发展阶段和对外开放 的进程。熟悉新《证券法》 《公司法》实施后中国资本市场发生的变化 ;熟悉为推进资本市场的改革开放和 稳定发展所采取的措施 ;了解资本主义发展初期和中国解放前的证券市场 ;了解我国证券业在加入 WTO 后对 外开放的内容。 第一节 证券与证券市场 证券是指各类记载并代表 一定权利 的法律凭证。它用以证明 持有人 有权依其所持 凭证记载的内容 而取 得应有的权益 。从一般意义上来说，证券是指用以证明或设定权利所做成的 书面凭证 ，它表明证券持有人 或第三者有权取得该证券拥有的特定权益，或证明其曾经发生过的行为。证券可以采取 纸面形式 或 证券监 管机构规定的其他形式 。 一、有价证券 （一）有价证券的定义 有价证券是指标有 票面金额 ，用于证明持有人或该证券指定的特定主体对特定财产拥有所有权或债权 的凭证。 1.证券本身没有价值 ； 2.但由于它代表着一定量的 财产权利 ，持有人可凭该证券 直接 取得一定量的商品、货币，或是取得利 息、股息等 收入 ； 3.可以在证券市场上 买卖和流通 ，客观上具有 交易价格 。 有价证券是 虚拟资本 的一种形式。所谓虚拟资本，是指以有价证券形式存在，并能给持有者带来一定 收益的资本。虚拟资本是独立于实际资本之外的一种资本存在形式，本身不能在 生产过程中发挥作 用。通 常，虚拟资本的 价格总额并不等于所代表的真实资本 的账面价格，甚至与真实资本的重置价格也不一定相 等，其变化并不完全反映实际资本额的变化。 （二 有价证券有广义与狭义两种概念。 ）有价证券的分类狭义的有价证券即指 资本证券 ，广义的有价证券包 括商品证券、货币证券和资本证券 。 商品证券是证明持有人拥有商品所有权或使用权的凭证， 取得这种证券就等于取得这种商品的所有权， 持有人对这种证券所代表的商品所有权受法律保护。属于商品证券的有提货单、运货单、仓库栈单等。 货 币证券 是指本身能使持有人或第三者取得货币 索取权 的有价证券。货币证券主要包括两大类：一类 是商业证券，主要是 商业汇票和商业本票 ；另一类是 银行证券 ，主要是银行 汇票 、银行 本票 和支票 。 资本证券是指由金融投资或与金融投资有直接联系的活动而产生的证券。 持有人有一定的 收入请求权 。 资本证券是有价证券的主要形式。 有价证券按不同标准分类： 1.按证券发行主体的不同，有价证券可分为 政府证券、政府机构证券和公司（企业）证券 。 政府证券通常是指由 中央政府或地方政府 发行的债券。中央政府债券也称 国债 ，通常由一国 财政部 发 行。地方政府债券由 地方政府 发行，通常以 地方税或其他收入偿还 ，我国 目前尚不允许除特别行政区