房地产五步法全面预算管理.pptxVIP

业财融合的 “五步法”全面预算管理;讲师介绍;目 录;;1、什么是预算——预算三角;2、什么是预算管理;3、什么是全面预算管理;4、全面预算管理的作用 战略目标落地——细化战略，落地保障 经济活动预测——经济预测，行动推演 经营过程受控——目标导向，过程控制 管理方式精细——量化经营，精细管理 资源平衡配置——资源配置，控制风险 绩效管理依据——对接绩效，战略落地 成本费用约束——成本目标，费用约束;预算功能的三个层次;基于战略导向和目标达成的全面预算管理必须做好： 五个层次的衔接+有力的执行监控;;; 战 略 研 讨;建立四层预算组织：保障全面预算管理的有序开展;第一步：年度战略研讨;;1、公司中期战略规划：干什么？到哪去？如何去？;2、公司年度战略研讨会：中期战略修正，年度行动 指南;3、部门年度战略研讨：部门年度行动指南;4、善于将三个层面的战略思考结果目标化;第二步：年度目标确定;;1、公司目标测算;;主要年度目标的测算确定方法;收入目标测算常见方法;利润目标测算常见方法;2、公司目标确定;3、公司目标分解;4、财务目标走向平衡目标体系;第三步：行动计划制定;;1、业财融合，自下而上做计划做预算;2、部门《年度经营计划和预算》要素;目标达成策略表; 工作 模块;3、公司《年度经营计划和预算》要素;第四步：资源配置和财务预算;;要点： 本环节预算指：资源配置和财务预算 预算始于战略，基于业务，止于财务 资源为目标而服务，以行动计划为基础 资源配置包括人、财、物等资源需求的提出、 审核、汇总、平衡、调整等 资源配置要考虑战略性、紧迫性、风险性 所有资源最后表现在现金流上 最终预算表现在财务总预算上（三张报表）;1、 全 面 预 算 之 间 的 总 体 逻 辑 关 系;2、年度经营计划和预算正式编制前的“六清”准备;3、主要部门预算内容与预算表格;方法;费用分类;年度现金流预算的两种方式：详算法和匡算法 年度现金流预算主要算大帐，把握方向搞好平衡 月度现金流预算算细账，以计划为基础要准确精细， 便于控制 现金流平衡既包括量的平衡，也包括结构的平衡 如果不平衡，必须考虑融??预算或重新进行资源配置 现金流资源配置要考虑战略性、紧迫性、风险性 现金流平衡必须留有余地，控制风险;存量现金释放 =现有存量-合 理存量;5、预算汇总和财务总预算;6、计划和预算的审核;7、建议召开预算对话会;注1：预算如何真正做到业财融合，促使全员奔跑？;注2：企业预算开展模式选择;第五步：对接绩效薪酬;;1、考什么？——导向问题;;;绩效考核设计注意的几个问题 1、组织考核和个人考核 2、打分还是直接奖扣 3、通用考核和业绩考核 4、定性考核和定量考核 5、绩效考核表核心要素;绩效考核表七大核心要素：;3、考后怎么办？——结果运用与绩效管理问题;4、绩效签字;;;1、目标执行与管控;2、计划执行与管控;3、预算执行与管控;;5、追加调整显柔性;预算绩效真实性审计 预算控制有效性审计