公司关联交易管理制度.doc

公司关系交易管理制度 公司关系交易管理制度 PAGE / NUMPAGES 公司关系交易管理制度 **公司关系交易管理制度 第一章 总则 第一条 为保证公司与关系方之间的关系交易切合公正、公正、公然的原则，保证关系交易行为不伤害公司和全体股东的利益，依据《中华人民共和国公司法》、《公司会计准则》、《公司章程》，特拟订本制度。 第二条 本制度合用于公司公司及部下子（分）公司。 第二章 职能机构与职责 第三条 公司公司财务部是关系交易的归口管理部门。其主要职责为： （一）审查关系方，按程序报批认定。 （二）审查关系交易计划，按程序报批。 （三）对关系交易合同及履行状况进行审查和监察。 （四）负责审查部下子（分）公司关系交易的记录、台账，并汇总成立公司公司的台账和有关报表。 （五）对关系交易进行监察。 第四条 公司公司职能部室和部下子分公司主要职责有： （一）草拟关系交易计划。 （二）负责组织签订合同，履行关系交易。 （三）成立关系交易的台账和有关报表。 第三章 关系方关系的认定 第五条 以下各方组成公司的关系方： （一）公司的出资人。 （二）公司的子公司。 （三）公司控制的其余公司。 （四）公司的合营公司。 （五）公司的联营公司。 （六）公司或出资人的重点管理人员及与其关系亲密的家庭成员。 （七）公司重点管理人员或与其关系亲密的家庭成员控制、共同控制或 第1 页共3 页 施加重要影响的公司。 第六条 每季度末、半年终、年终，公司公司财务部牵头编制或更新 [ 产 （股）权构造表 ] ，编制 [ 公司公司关系方关系名录 ] ，经总会计师审批后发集 团公司各职能部室、部下子（分）公司，以利于掌握关系方信息。 第四章 关系交易的审批 第七条 依据生产经营需要，公司公司各职能部室和子（分）公司负责提出关系交易计划。计划内容包含项目、业务量和价钱等信息。报公司公司财务部审查，总会计师、总裁审查署名后，报董事会审议同意，公司公司财务部存案。 第八条 关系交易订价原则包含市场价、协议价、成本加成价三种。 第九条 公司关系人与公司签订波及关系交易的合同或协议时，采纳以下必需的回避举措： （一）任何个人只好代表一方签订协议。 （二）关系人不得以任何方式干涉公司的决定。 （三）公司董事会审议关系交易事项时，关系董事回避表决，也不得代理其余董事履行表决权。 第五章 关系交易合同的审批、履行状况的审查 第十条 关系方交易合同的草拟与审批：经审议经过的关系交易计划，由 经办业务的部门或子（分）公司草拟书面合同或协议，明确关系方交易的定 价原则和价钱水平，由本单位的法定代表人或被受权人签订详细的关系交易 合同或协议。合同应包含交易价钱、订价原则和依照、交易总量或其确立方 法、付款时间和方式等条款。关系交易的合同或协议签订后报公司公司财务 部留底备查。 第十一条 关系方交易合同的履行： （一）关系交易合同或协议一经确立，各关系公司应严格依照合同或协议 规定的交易条件进行交易。关系交易履行过程中，任何人不得自行改正交易 条件，如因实质状况变化确需改正时，需按关系交易计划的审批程序进行审批。 第2 页共3 页 （二）公司公司财务部依据两方签订的关系交易合同或协议，编制关系交易结算清单，包含拟结算项目、业务量、金额、收、付款时间要求等信息，经办业务的部门或子（分）公司领导鉴定确认后交公司公司财务部，报总会计师审批后办理结算业务。 （三）公司公司财务部月底检查结算状况，并将未结算状况汇总编制关系交易未结算状况报告，报总会计师和有关业务部门或单位领导，由两方拟订办理方法。 第六章 关系交易的记录与审查 第十二条 各单位财务部负责成立关系交易的台帐，每季与关系方有关人员查对关系交易账目，实时编制 [ 关系交易查对清单 ] （起码包含关系交易的时间、金额、关系方名称、交易事项等信息），对不符事项，要说明原由并制定办理方法，交关系交易两方财务部负责人审查确认。 第十三条 各单位财务部依据关系交易台账和审查后的 [ 关系交易查对清 单] ，编制 [ 关系交易明细表 ] 。关系交易明细表起码每季度编制一次，并报送财务部负责人审查确认。 第七章 关系交易的监察与信息表露 第十四条 关系交易的监察：各单位财务部每季将 [ 关系交易明细表 ] 报送至公司公司财务部进行汇总并编制公司公司 [ 关系交易明细表 ] ，交公司公司总会计师审查确认。对部下子（分）公司能否存在关系方占用、转移公司资 金、财产及资源进行监察。一旦发现异样状况，财务部应报并经过总会计师提请董事会、监事会采纳相应举措。 第八章 附则 第十五条 本制度由公司公司财务部负责编制、订正和督导实行。 第十六条 本制度自同意公布之日起履行。 第3 页共3 页