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公司内控管理制度 公司内控管理制度 PAGE / NUMPAGES 公司内控管理制度 WORD格式 公司内控管理制度 第一章 : 财务管理 第一部分 : 会计制度 第一条 为增强财务管理，规范财务工作，促使公司经营业务的发展，提升公 司经济效益，依据国家有关财务管理法例制度和公司章程有关规定，联合公司实质 状况，特拟订本制度。 第二条 公司会计核算依照权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法 : ( 一 ) 筹集资本和有效使用资本，监察资本正常运转，保护资本安全，努力提升 公司经济效益。 ( 二 ) 做好财务管理基础工作，成立健全财务管理制度，仔细做好财务进出的计 划、控制、核算、剖析和查核工作。 ( 三 ) 增强财务核算的管理，以提升会计资讯的实时性和正确性。 ( 四 ) 监察公司财富的购建、保存和使用，配合综合管理部按期进行财富清点。 ( 五 ) 如期编制各种会计报表和财务说明书，做好剖析、查核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务负责人对财务管 理工作负有组织、实行、检查的责任，财会人员要仔细履行《会计法》，果断按财 务制度做事，并严守公司奥密。 第五条 增强原始凭据管理，做到制度化、规范化。原始凭据是公司发生的每 项经营活动不行缺乏的书面证明，是会计记录的主要依照。 第六条 公司应依据审查无误的原始凭据编制记帐凭据。记帐凭据的内容一定 具备 : 填制凭据的日期、凭据编号、经济业务纲要、会计科目、金额、所附原始凭 专业资料整理 WORD格式 证张数、填制凭据人员，复核人员、会计主管人员署名或盖印。收款和付款记帐凭据还应该由出纳人员署名或盖印。 第七条健全会计核算，依照国家一致会计制度的规定和会计业务的需要设置会算帐簿。会计核算应以实质发生的经济业务为依照，依照规定的会计办理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计办理方法前后相一致。 第八条做好会计审查工作，经办财会人员应仔细审查每项业务的合法性、真切性、手续完好性和资料的正确性。编制会计凭据、报表时应经专人复核，重要事项应由财务负责人复核。 第九条会计人员依据不一样的帐务内容采纳按期对会算帐簿记录的有关数位与库存实物、钱币资本、有价证券、来往单位或个人等进行相互查对，保证帐证符合、帐实符合、帐表符合。 第十条成立会计档案，包含对会计凭据、会算帐簿、会计报表和其余会计资料都应成立档案，妥当保存。按《会计档案管理方法》的规定进行保存和销毁。 第十一条会计人员因工作改动或辞职，一定将自己所经管的会计工作所有移交给接替人员。会计人员办理交接手续，一定有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上署名后，移交人员方可调离或辞职。 第十二条资本金是公司经营的核心资本，一定增强资本金管理。公司筹集的资本金一定邀请中国注册会计师验资，依据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。 第十三条经公司董事会建议，股东会赞同，能够按章程规定增添资本。财务部门应实时调整实收资本。 第十四条公司股东之间可相互转让其所有或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东之外的人转让出资和购买其余股东转让的出资。财务部门应据实调整。 专业资料整理 WORD格式 第十五条公司以欠债形式筹集资本，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。 第十六条增强对付帐款和其余对付款的管理，实时查对余额，保证欠债的真切性和正确性。凡一年以上对付而未付的款项应查找原由，对的确没法付出的对付款项报公司总经理、董事长赞同后办理。 第十七条公司对外担保业务，经董事长审批后，由财务部登记后才能正式对外签发，财务部据此归入公司或有欠债管理，在担保期满后实时敦促撤除担保。 第十八条现金的管理 : 依据本公司实质需要，合理核实现金的库存限额，高出限额部分要实时送存银行。 第十九条禁止白条抵库和随意挪用现金，出纳人员一定每天结出现金日志帐的帐面余额，并与库存现金相查对，发现不符要实时查明原由。对库存现金进行按期或不按期检查，以保证现金的安全和完好。公司的全部现金收付都一定有合法的原始凭据。 第二十条银行存款的管理 : 增强对银行帐户及其余帐户的保密工作，非因业务需要禁止外泄，银行帐户印签推行分管、并用制，不得一人一致保存使用。禁止在空白合同上加盖银行帐户印签。 第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款余额，禁止签发一纸空文，禁止将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每个月底要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调理表，对未达帐项进行剖析，查找原由，并报财务负责人。 第二十二条应收帐款的管理 : 对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收状况的剖析，并报有关领导和分管业务部门，敦促业务部门踊跃催收，防止形成坏帐。 专业资料整理 WORD格式 第二十三条 其余应收款的管理 : 应