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编 号
NFYZD-CWK-22-2021
版 本
2
制度名称
会计电算化制度
总页码
2
适用范围
xx妇幼保健院
修订日期
2021-06-30
制定部门
财务科
生效日期
2021-07-22
1、目的：
为规范、完善财务会计核算软件操作流程，确保财务数据安全，根据会计法会计电算化管理办法等有关法规、制度的规定，结合医院财务工作的性质，特制定本制度。
2、参考文件：
《会计法》(第十二届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议2017年11月)
《医院财务制度》(浙财社[2011]199号)
《政府会计准则制度》(财会[2018]21号)
3、内容：
3.1会计电算化操作管理
3.1.1明确各操作人员的操作权限，凭证输入人员不得兼任出纳、稽核和数据维护工作；在使用通用凭证的情况下，出纳人员也不得兼任凭证输入、稽核、数据维护及报表工作。
3.1.2未经审核的会计凭证不得登账。
3.1.3每月末及时做好计算机结账及备份工作。
3.1.4上机操作人员应设置操作密码，并注意安全保密，密码至少每半年更换一次。操作人员离开工作站时应退出软件界面，防止越权操作。
3.1.5操作过程中的具体细则应遵循用友软件的操作规程。
3.2.硬件、软件、数据管理
3.2.1计算机硬件设备应注意日常的保养维护，保持设备整洁，确保系统的正常运行。
3.2.2及时做好数据的备份工作，定期打印输出会计数据(记账凭证、报表及时打印，会计账簿必须一年打印一次)，以防止系统出现故障时财务数据丢失。
3.2.3任何操作人员不得打开数据库操作，不得随意修改电脑设置及程序。会计软件的使用、升级、更新等必须经会计主管的同意。
3.2.4各工作站应安装防病毒软件，定期检查计算机病毒。
3.2.5安装了会计软件的计算机不得上网，不得安装游戏软件，不得接受外来的磁介质，不得下载会计信息。
3.3电算化档案管理
3.3.1计算机输出的会计凭证、账簿、报表等纸质会计档案的管理按照《会计档案管理办法》执行。
3.3.2整套会计电算化档案资料及会计软件，保管期至该软件停止使用或有重大更改后五年。
历次修订时间：2005年08月
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