医院会计档案管理制度.docVIP

编 号 NFYZD-CWK-15-2021 版 本 3 制度名称 会计档案管理制度 总页码 2 适用范围 xx妇幼保健院 修订日期 2021-06-30 制定部门 财务科 生效日期 2021-07-22 1、目的： 为了加强会计档案的科学管理，更好地发挥会计档案的作用，特制定本制度。 2、参考文件： 《会计法》(第十二届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议2017年11月) 《医院财务制度》(浙财社[2011]199号) 《政府会计准则制度》(财会[2018]21号) 3、内容： 3.1会计档案的归档制度 3.1.1会计档案主要指会计报表、会计账册、会计凭证和银行存款对账单、会计核算专业材料。 3.1.2会计档案是本院档案的重要组成部分，是记录和反映本院经济业务的重要史料和证据，会计档案各项工作，由财务科和档案室共同负责进行指导、监督和检查。 3.1.3各类会计账册的设置，要严格按国家有关规定办理。 3.1.4会计档案的归档、组卷工作，每年进行一次，每年5月份进行上年度会计档案的组卷工作。 3.1.5会计档案的整理、归档、组卷工作由财务科负责。 3.1.6会计档案组卷工作，按照财政部、国家档案局关于《会计档案管理办法》规定办理。 3.2会计档案的移交、保管制度 3.2.1档案组卷后，由财务科负责保管一年，保管期限满一年后，移交档案室。 3.2.2会计档案移交时，必须填写“会计档案移交清册”一式二份，由财务科长和档案室主任监交，交换双方签字后，各留一份。 3.2.3财务科设兼职档案员一名，负责保管未曾移交档案室的会计档案和本年度的会计资料以及立卷归档移交工作。 3.2.4档案室接收保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装，个别需要拆封重新整理的，应当会同财务科经办人共同研究后拆封处理。 3.2.5会计档案必须进行科学管理，严格执行安全和保密制度，不得随意堆 放、散失和泄密，做到要善保管，存入有序，查找方便。 3.2.6做好防火、防盗、防潮、防光、防虫、防鼠等工作，并定期进行安全检查。 3.3会计档案的外借、查阅制度 3.3.1会计档案原则上禁止外借，特殊情况(如涉及到外事、经济案件需外借的)，须经分管院长同意，并报请主管局批准，办好外借手续并限期归还方可借出。 3.3.2本院有关部门人员查阅会计档案，须有该部门负责人批条，财务科长签署意见，档案室主任批准后方可查阅。 3.3.3外单位查阅会计档案，需持有单位介绍信，经财务科长签署意见，档案室主任批准，在财务人员的陪同下进行查阅。 3.3.4查阅会计档案需复印、摘抄的。应征得财务科长同意，必要时需经分管院长批准，同时须在档案人员的监督下进行，经审核无误，并盖上档案室公章方才有效。 3.3.5上级有关部门需查询、检查时，应经分管院长同意，并在指定地点进行。 3.3.6档案室、财务科分别设立外借、查阅登记本，用以登记借阅情况。 3.4会计档案的鉴定、销毁制度 3.4.1会计档案的保管期限分为永久和定期二类，定期保管期限分为十年、三十年二种。各种计档案的保管期限，从会计年度终了的第一天算起。 3.4.2会计档案保管期限满，拟销毁时，由财务科会同档案室提出建议鉴定报告，编制拟销毁档案清册，经档案鉴定小组审查鉴定，认为确无保存价值后，报请院领导批准，并上报卫生局审批同意和备案后，方能按要求进行销毁。 3.4.3保管期限届满需要销毁的会计档案中，如有未了结债权债务的原始凭证以及其它有关部门规定需要抽出的凭证、资料，应全部抽出。分别组卷，由档案室保管到结清全部债权债务或上级有明文规定时为止。 3.4.4销毁会计档案清册，应由财务科、档案室保存，保存期限为永久。 3.5本制度如与上级文件有抵触处，以上级文件规定为准。 历次修订时间：2005年08月、2012年07月