机关财务管理制度.docxVIP

The harder you work, the luckier you will be——越努力越幸运！(页眉可删) 第PAGE 机关财务管理制度 　　一、管理原则 　　机关财务管理实施两统两分的原则，即统一管理、分类记账、分级把关、统一审批。凡财政拨付的经费、专项资金以及各项预算内外资金一律纳入机关账户，由机关财务统一管理。并根据不同的资金来源，进行分类记账，区分资金性质用途分别支出，按制度规定的职责权限进行分级把关，最终由局领导统一签批。  　　二、审批程序  　　机关的正常经费开支，按下列程序审批：经办人签字，办公室财务人员票据审核，主任把关，分管财务的局领导审核，主要领导签批。属专项开支的须经主管领导签字把关后，再按上述程序逐级审批;属于购置大额固定资产开支或非正常开支，须经局长办公会讨论批准。  　　三、借款规定  　　因公外出借款，1000元以内由办公室主任批准;1000元以上由主管财务的领导审批。  　　四、经费开支  　　(一)差旅费开支  　　严格因公外出告知报告程序。局长外出要告知办公室;其他领导班子成员外出要报告局长;科长(主任)外出要报告主管局长;副科长、科员外出要报告科长(主任)，未经批准任何人不得擅自外出，否则机关财务一律不予报销费用。特别状况，事后要主动汇报。国内出差需乘飞机者，须经局长批准。  　　(二)办公用品购置与管理  　　机关购置办公用品，由办公室统一办理。由办公室行政管理人员依据实际需要列出打算，填写《办公用品(或其他物品)购置审批单》，经办公室主任把关，主管财务的局领导审批后，方可购买。大项物品购置，金额在5000元以上的，须经局长办公会讨论打算。凡各科室未经批准自行购买办公用品，财务一律不予报销。所购办公用品或其他物品交保管人员查收后，双方在购置发票和入库清单上签字，按审批程序报账。严格办公用品发放领用制度。建立实物库存账，实施办公用品领用签字手续，每半年清仓查库一次，并公布办公用品购置、发放状况。  　　(三)文印费开支  　　各科室起的文稿原则上由起草科室自己打印，特急状况经办公室主任同意可由打字员帮忙或外出打印。复印资料须在办公室统一登记后方可到复印室复印。  　　(四)款待费开支  　　机关一切公务接待事宜，根据上级有关规定，严格经分管机关的局领导批准后由办公室根据对口陪餐、统一规范的原则，统一支配。凡未经批准自行接待的，办公室一律不负责结算。  　　(五)电话费开支  　　本着节省开支，不影响工作的原则，依据工作业务量的大小，核实各科室的话费定额。节余留用，超支自负。机关全部办公电话话费结算，  　　由办公室统一办理。对副处级以上领导干部住宅电话根据上级有关部门规定的规范，实施定额补贴。  　　(六)机关车辆费用支出  　　1、车辆在市内实施定点凭办公室开据的加油卡，实施三联单，分别由办公室主任(或分管主任)、司机和加油站三方签字，每月累计耗油，由办公室审核，分管财务的局领导签批结账。单车耗油量每月公布一次。  　　2、车辆保险由办公室提出看法，分管财务的局领导批准后，由办公室统一办理。  　　3、车辆修理：车辆一律实施定点修理。报1000元以下的小修须报主管局长审批。车辆大修必需由修理厂做出预算，报局长讨论批准。汽车修理费发票连同用料清单，由修车方和司机签字，经办公室主管主任审核后，再按程序审批。  　　(七)其他开支  　　1、由办公室提出看法，经主管财务的领导批准后，由办公室统一办理。  　　2、本局干部职工因病住院或直系亲属去世，按规定由办公室统一办理慰问品，并组织有关人员表示慰问。  　　(八)物业管理  　　1、基建修理。投资3000元以下的，由办公室提出看法，报主管财务的局领导批准后实施。凡投资3000元以上的基建修理、装修顶目，先由办公室提出方案，经局长办公会批准后方可施工。1万元以上的基建、修理等大项开支，一律实施公开招标，按公开招标程序确定中标者，签定合同，按合同办理。  　　2、国有资产的出租、转移、变卖处理，由办公室提出方案，经局长办公会讨论，报有关部门批准后按相关规定办理，其收入按相关财务制度处理。  　　3、资产管理。建立固定资产帐，对办公、桌椅、文件柜、空调、彩电、音响固定资产，逐人逐室全面清查登记、造册建帐，帐物相符。对给各房间配备的办公用品，填写登记表，一式两份，一份由办公室存档，一份由使用人签字，谁使用谁负责，行政管理人员定期进行检查，丢失由使用人赔偿。  　　五、财务预算和财务公开  　　每年年初、年末，办公室财务人员要编制出全年的财务预、决算表，并定期写出财务分析报送有关领导。为使局领导准时了解机关财