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大学建设工程跟踪审计实施暂行办法 第一章 总则 第一条 为加强我校建设工程项目的跟踪审计，规范审计 程序，促进工程管理，控制工程造价，提高资金使用效益，维 护学校财经纪律，依据《教育系统内部审计工作规定》《教育 部关于加强直属高校建设工程管理审计的意见》《 XX 省审计厅 关于进一步完善和规范投资审计工作的实施意见》等相关法律 法规，结合我校实际，特制定本暂行办法。 第二条 本暂行办法所称建设工程项目，是指学校利用各 类资金投资并已纳入或将纳入基本建设计划的新建工程项目 （单体工程项目计划投资额大于等于 500 万元）和重点修缮工 程项目（单项合同金额大于等于 200 万元）。 第三条 本暂行办法所称建设工程跟踪审计，是指学校审 计处对项目建设的程序、过程及结算的合法性、规范性和效益 性进行独立、客观、公正的监督、评价和建议，促进工程项目 实现既定的建设目标。 第四条 新建工程项目跟踪审计包括：投资立项阶段审 计、勘察设计阶段审计、施工准备阶段审计、施工过程阶段审 计、竣工结算阶段审计；重点修缮工程项目跟踪审计包括：施 工过程阶段审计、竣工结算阶段审计。 第五条 建设工程项目跟踪审计由审计处归口管理并独立 开展审计工作，跟踪审计可由审计处派驻审计小组或者委托具 有资质的社会中介机构实施。委托社会中介机构时应当按照或 学校相关规定办理，委托费用按规定列入工程建设成本。审计 处应对社会中介机构的工作进行指导、监督和考核，保障审计 质量。 第二章 审计内容 第六条 建设工程项目投资立项阶段审计 （一）项目立项程序是否符合、教育部、 XX 省建设行政管 理部门以及学校的相关规定。 （二）立项申请、项目建议书和可行性研究报告是否经过有 效批复。 （三）投资估算合理性、资金来源落实情况。 第七条 建设工程项目勘察设计阶段审计 （一）勘察、设计等单位资质是否符合项目需求。 （二）设计招投标文件内容、招投标程序以及设计合同的合 法性、合规性和恰当性。 （三）设计方案的征集、论证、优化等程序的合法性、合规 性和恰当性。 （四）设计概算是否符合投资估算，概算费用构成的合规 性、恰当性。 第八条 建设工程项目施工准备阶段审计 （一）各类型招投标执行程序的合法性、合规性和恰当 性。 （二）招标文件的审核，对其合法性、合规性和恰当性进 行建议和评价。 （三）建设主管部门对于勘察设计单位的管理情况。 （四）建设工程投资控制体系的恰当性。 第九条 建设工程项目施工过程阶段审计 （一）建设主管部门对于各合同单位的履约管理情况。 （二）工程变更、签证以及审批程序的合法性、合规性和 恰当性进行审核。 （三）各类具体业务事项程序的完备性、依据的充分性、 行为的合规性，包括但不限于工程进度款支付、设计变更、相 关核价、索赔等。 （四）重要材料及设备采购程序和执行结果的合法性、合 规性和恰当性。 （五）隐蔽工程管理的有效性。 第十条 建设工程项目竣工结算阶段审计 （一）建设项目合同履行、工程结算等业务管理活动的合 法性、合规性和恰当性。 （二）工程竣工结算依据《 XX 大学基本建设、修缮工程竣 工结算审计办法》的规定实施。 第三章 审计程序 第十一条 建设工程项目投资立项阶段审计程序 （一）审计处列席建设工程的投资评审、方案论证会议。 （二）审