08银行存款余额调节表练习题.docVIP

(完好word版)08银行存款余额调理表练习题 (完好word版)08银行存款余额调理表练习题 (完好word版)08银行存款余额调理表练习题 银行存款余额调理表练习题 1. 现金清点中，发现库存现金比账面余额多出 200 元。经频频核查，上述现金长款原由不明，经同意进行有关账务办理。做出同意前后的会计分录。 （依据所给的经济业务编制会计分录） 2. 甲公司 20XX 年 3 月 31 日银行存款日志账的账面余额为 54000 元，银行转来对账单的余额为 83000 元。 经逐笔查对，发现以下未达账项： 1）公司送存转账支票 60000 元，并已登记银行存款增添，但银行还没有记账。 2）公司开出转账支票 45000 元，但持票单位还没有到银行办理转账，银行还没有记账。 3）公司拜托银行代收某公司购货款 48000 元，银行已收妥并登记入账，但公司还没有收到收款通知，还没有记账。 （ 4）银行代公司支付电话费 4000 元，银行已登记公司银行存款减少， 但公司未收到银行付款通知， 还没有记账。 依据上述资料，编制 “银行存款余额调理表 ”。 银行存款余额调理表 项目 金额 项目 公司银行存款日志账余额 银行对账单余额 加：银行已收、公司未收款 加：公司已收、 银行未收款 减：银行已付、公司未付款 减：公司已付、 银行未付款 调理后的存款余额 调理后的存款余额 参照答案： 依据所给的经济业务编制会计分录 1.（ 1）同意前，调账： 借：库存现金 200 贷：待办理财富损溢 —— 待办理流动财富损溢 200 （ 2）同意后： 借：待办理财富损溢 —— 待办理流动财富损溢 200 贷：营业外收入 200 2. 银行存款余额调理表 项目 金额 项目 公司银行存款日志账余额 54000 银行对账单余额 加：银行已收、公司未收款 48000 加：公司已收、银行未收款 减：银行已付、公司未付款 4000 减：公司已付、银行未付款  金额 金额 83000 60000 45000 调理后的存款余额 98000 调理后的存款余额 98000 依据以下资料，编制银行存款余额调理表 一、资料： 20XX 年 12 月 1 日 ~30 日，浙江长征有限公司银行存款日志账与银行对账单有关资料以下： 银行存款日志账 20XX年 凭据 纲要 结算凭据 对方科目 收入 支出 余额 月 日 字 号 种类 号数 12 1 承前页 2346000 10 支付货款 汇兑 资料采买 100000 2246000 15 支付诉讼费 转支 ＃ 6841 管理花费 2000 2244000 17 缴现 库存现金 180000 2424000 23 支付前欠货款 转支 ＃ 6842 对付账款 120000 2304000 29 收到销货款 转支 ＃ 9432 主营业务收入220000 2524000 30 支付购货款 转支 ＃ 6843 库存商品 100000 2424000 31 提现 现支 ＃ 3241 库存现金 8000 2416000 银行对账单 户名：浙江长征有限公司 20XX年 摘 要 结算凭据 借方 贷方 借 / 贷 余额 月 日 种类及号数 12 1 承前页 贷 2346000 10 支付货款 汇兑 100000 贷 2246000 17 收现 180000 贷 2426000 18 支付诉讼费 转支＃ 6841 2000 贷 2424000 29 支付通信费 拜托收款 5000 贷 2419000 30 支付购货款 转支＃ 6843 100000 贷 2319000 30 收到托收货款 托收承付 200000 贷 2519000 31 提现 现支＃ 3241 8000 贷 2511000 二、编制银行存款余额调理表 银行存款余额调理表 年 月 日 项 目 金额 项 目 金额 银行存款日志账余额 银行对账单余额 加： 加： 减： 减： 调理后余额 调理后余额 参照答案： 公司已收，银行未收的业务汇总：  29 日， #9432 转支  220000； 公司已付，银行未付的业务汇总： 23 日， #6842 转支 120000； 银行已收，公司未收的业务汇总： 30 日，货款 200000； 银行已付，公司未付的业务汇总： 29 日，通信费 5000； 银行存款余额调理表 年 月 日 项 目 金额 项 目 银行存款日志账余额 2416000 银行对账单余额 加：银行已收，公司未收 200000 加：公司已收，银行未收 减：银行已付，公司未付 5000 减：公司已付，银行未付 调理后余额 2611000 调理后余额  金额 2511000 220000 120000 2611000