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费用报销管理规定 目的：为规范费用报销及会计核算流程，特制订费用报销管理规定，并自2013年1月1日正式执行，望大家知悉。 范围：各工厂、集团总部、天津贸易公司 内容：关于费用报销，包括日常各项费用 各工厂、贸易公司本身费用 【报销期限】 1）报销人应在费用发生后三个月内提出报销申请，因无特殊原因在费用三个月后提出报销申请的，财务部门将退回报销单据。 2）若因取得费用发票跨年度等原因，导致费用报销跨年度，请各工厂、贸易公司同事务必于2月28日之前将上年的费用进行报销，原则上过期且无特殊原因，财务部门将退回单据。 除集团资金安排需要，财务科/财务部需在收到员工报销单据15个工作日内完成审核入账和支付流程。如需特殊情况，报销延迟，需要及时对员工进行知会和解释。退回单据需于10个工作日内通知员工，并将原始单据退回个人重新修改提供。 【报销起始额度】员工每月报销一次，当本月发生额不足人民币300元，延至累计达到人民币300元报销。员工报销原则上需在年度内（12月31日）前完成。 【审批流程】 费用报销需在年度预算内批准，任何超出预算的报销需经财务总监及董事长同时通过OA事前批准方可进行相关的业务活动。 2千元人民币以下的报销由申请人提请、部门负责人审核后，各财务科长或国贸财务 部部长审核，并经工厂厂长及国贸负责人批准。 2千元（包括2千元）到5千元人民币报销由申请人提请、部门负责人审核后，各财务科长及国贸财务部部长审批，并需集团财务部部长及相关副总审核后经工厂厂长或国贸负责人审核。 5千元（包括5千元）到2万元人民币报销除之前流程外，需加集团财务总监审核。 2万元人民币以上的报销除以上流程外，需加集团总裁批准方可。 【报销凭证规范】 1）请各工厂、贸易公司同事注意，对于出差费用及招待费用，请务必附上出差申请单及招待申请单（见附件1、4），对于不能提供申请单的费用将退回。 2）对于报销的款项，原则上必须见到发票才能支付，确实不能取得发票的情况也需取得收据；如果是某一合同项下多笔款项，可以分次取得上次发票再行支付。 关于发票的要求： a.凡报销的发票均应由国家财政、税务部门统一印刷，发票应套印全国统一发票 监制章； b.从外单位取得发票，必须核对如下基本内容： 发票上付款单位全称必须填写，不得空白、简写； 发票上需写明开具日期； 发票上需写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额； 必须加盖收款单位的发票专用章； 若一张发票开具多项物资合计金额，必须附有加盖收款单位财务专用章的详细 物资清单； c.报销发票必须有发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或 铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能用作报销单据； d.发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误的，应由出具单位重新开 具或者更正，更正处需加盖出具单位印章；增值税专用发票填写有误或发票金额有 错误的，应由出具单位重开，不得更正； e.发票从报销单左上角贴起，小张发票鱼鳞状贴，根据事项分类填写及分类黏贴， 要求相关报销单据不能贴出费用报销单的范围，保持费用报销单据的整洁。对于不 符合规定的发票，财务人员有权拒绝办理相关报销手续； f.对于无发票的情况，必须由对方单位出具收据，以供工厂或者贸易公司进行纳税 调整，该情况，必须由相关副总签字确认。 4)关于费用报销单：请使用集团财务部统一出具的费用报销单（见附件2）。 【个人借款】 个人借款应遵循集团关于个人借款的有关规定。集团和各单位财务人员应按照集团个人借款管理规定，每周三清查一次应清未清的个人借款，每月进行一次对帐，提示请款人及时办理报销清欠事宜。 博斯腾支付总部及乌办人员费用 对于乌办及集团总部费用，原则上要在年初制定预算时分开，为哪家工厂办理事情，进入哪家工厂预算，在该工厂报销，开具该工厂发票；对于不能分开工厂的情况，预算时要做到博斯腾，发生时开具天津港保税区博斯腾国际贸易有限公司的发票，在天津报销。原则上，对于工厂资金不充裕造成的报销迟缓，可以由博斯腾进行资金往来支持，但属于工厂的费用应由工厂承担，博斯腾尽量不代垫。 请务必将费用或者个人借款列出明细随原始单据寄给相应工厂或者天津财务部，总部各部门及乌办人员注意，原始发票抬头开具遵循原则为： 为哪家工厂办理事情开具哪家工厂发票；如确实不能区分，请开具天津港保税区博斯腾国际贸易有限公司，记入博斯腾国贸的费用，博斯腾国贸财务部在审批OA时也会通过询问相关人员后注明如何开具发票抬头。 各部门同事注意：如果报销单据中有多个工厂发票，请务必分开寄给不同工厂或者天津财务部，并填写好员工费用报销单、招待申请单等。 对于付钱之后才收到发票的情况，由申请人员根据抬头将发票直接寄给各自工厂或者博斯腾，但需将天津代垫工厂的发