亏损项目整治管理标准.docVIP

PAGE 11 亏损项目整治管理标准 1 范围 本标准规定了集团公司亏损项目整治管理原则、整治工作内容、责任追究、奖励金发放、人员管理等标准。 本标准适用于集团公司所有从事施工生产的二级单位及其项目部。 2 规范性引用文件及术语和定义 2.1 规范性引用文件 无。 2.2 术语和定义 下列术语和定义适用于本标准，亏损项目包含过程亏损项目和最终亏损项目。 2.2.1 过程亏损项目 是指在建或竣工未结算项目，按合同约定的计价原则预估的工程预计总收入小于预计总成本,或虽工程预计总收入大于预计总成本，但由于建设单位资金原因存在亏损风险的项目。 2.2.2 最终亏损项目 指工程竣工结算完但结算金额小于成本，或结算金额虽大于成本但工程款无法全额回收导致最终收款小于成本的项目。 3 职责 3.1 集团公司经济管理部职责 3.1.1 组织亏损项目整治工作。 3.1.2 半年组织亏损项目整治会议，听取亏损项目减亏扭亏开展情况，掌握减亏扭亏进展并给出指导意见。 3.1.3 直接对列入集团公司整治范围内的重点亏损项目整治跟踪，审核亏损项目整治方案，帮扶亏损项目减亏扭亏。 3.1.4 向集团董事会汇报亏损项目整治工作进展情况。 3.3.5 制定亏损项目整治工作考核奖罚办法。 3.2 集团财务部职责 3.2.1 负责亏损项目清理工作。 3.2.2 参与过程亏损项目的整治。 3.2.3 制定过程亏损项目降低资金敞口措施。 3.3 集团审计部职责 统筹全集团亏损项目审计工作及亏损项目整治结果的认定。 3.4 集团物资设备部职责 对亏损项目物资设备集中管控及降本增效督导；配合完成与亏损项目整治相关的工作。 3.5 集团法律合规部职责 为亏损项目提供法律支持保障整治活动措施的合法合规，协调亏损项目重大法律纠纷案件处理，降低债务风险及减少诉讼损失。 3.6 二级单位经济管理部 3.6.1 每季组织亏损项目汇报，听取减亏扭亏进展情况及减亏扭亏措施，协助、指导项目减亏扭亏工作。 3.6.2 参与最终亏损项目审计，负责亏损原因分析；对扭亏减亏成果的核实认定；整理、分析、归类亏损原因并形成指导汇编。 3.6.3 根据集团公司亏损项目整治工作管理标准制定实施办法，对完成情况进行考核并实施奖罚兑现。 3.7 二级单位各业务部门的职责与集团公司对口业务部门保持一致。 3.8 项目部职责 3.8.1 项目部是亏损整治的主责单位，成立由项目经理任组长，商务经理、项目副经理任副组长，土建、水、电预算及其他相关业务部门负责人为组员的工程扭亏减亏实施小组。项目经理是工程亏损整治第一责任人，负责协调各种资源，全力作好减亏扭亏工作；商务经理、项目副经理、土建、水、电预算及其他相关业务部门负责人是减亏扭亏工作具体责任人，负责具体的减亏扭亏工作。 3.8.2 项目部制定扭亏措施，实施扭亏减亏具体工作。 3.8.3 向二级单位上报工程亏损情况，杜绝瞒报谎报亏损数据。 3.8.4 积极配合上级单位对亏损项目审计界定工作。 4 亏损项目整治管理标准目的与风险 4.1 集团公司亏损项目整治管理的目的是通过指导亏损整治，帮助过程亏损项目扭亏减亏和确权清收，对最终亏损工程进行审计。建立亏损项目治理长效机制，推动亏损项目整治工作常态化、制度化,在全集团形成不敢亏、不想亏、不能亏的企业氛围。 4.2 集团公司亏损项目整治管理的关键绩效指标包括： ——亏损项目数量下降率； ——亏损金额下降率。 4.3 集团公司亏损项目整治管理需应对的主要风险包括： ——亏损工程动态监控不准，不了解工程真实盈亏情况； ——制定扭亏减亏方案不切合实际，实现不了扭亏减亏的效果。 5 标准内容 5.1 亏损项目的整治原则 5.1.1 分级整治原则 二级单位将本单位所有亏损项目列为整治范围；亏损超过1000万的项目纳入集团公司整治范围；最终亏损5000万元以上、过程亏损2亿元以上的项目均纳入中国铁建股份公司整治范围。 5.1.2 坚持审计原则 坚持对最终亏损和重大过程亏损项目进行审计，分析查找亏损原因，厘清责任范围及界定亏损责任。 5.2 亏损项目动态监控机制 亏损项目商务室每月末统计分析工程各类经济数据，经财务主任、商务经理、项目经理签字后上报二级单位经济管理部。二级单位经济管理部核实数据，经总经济师、总会计师、总经理签字后每月末向集团经济管理部上报本单位亏损项目经济数据。根据项目亏损状况分别设立不同级别的风险警示，并建立上报信息诚信机制，发现虚报、瞒报现象将严肃进行责任追究。集团经济管理部将定期发布亏损项目整治工作情况通报，及时掌握过程亏损项目治理情况。集团经济管理部每季末向股份公司上报超过5000万的过程亏损项目和超过2亿元的最终亏损工程亏损整