关于公司报账流程简化方案.pdfVIP

关于报账流程简化方案 目的：按预算内分中心分金额进行报账审批权限授权，且结合采 购付款流程优化的方式，提高工作效率，明确责、权范围，并实行有 效控制及制定相关违责责任措施以保障授权的有效性。 一、 授权对象：一级中心负责人或二级负责人。 二、 授权内容： 预算内，按所经营产品是否成熟业务成熟产品情况分额度授权。 涉及产品的预算以非费率形式的详细预算为准。 （一）适用以下范围：行政中心、营销中心、数据中心、市场中 基建中心。 1、单笔业务 1 万元（含 1 万）报账流程：经办人-主管或经理- 中心负责人-财务（财务总监、总助）-出纳； 2、单笔业务1万元-2万元（含2万）报账流程：经办人-主管或 经理-中心负责人-行政-财务（财务总监）-执行总经理-出纳； 3、单笔业务2万元上报账流程：经办人-主管或经理-中心负责人 -行政-财务（财务总监）-执行总经理-总裁-出纳； （二）适用以下范围：预算外报账 预算外申请流程：经办人-主管或经理-中心负责人-财务-执行总经 理-总裁，方式：纸质、邮件均可，如涉及采购商品或劳务的采购申 购单经执行总经理及总裁批准后不需另外走预算外申请流程。 预算获得批准后，可按上文第（一）点权限走报账流程。 （三）预算变化：已敲定年度预算或项目预算的，在市场或实际 产生变化时，中心需及时进行预算调整：经办人-主管或经理-中心负 责人-财务-执行总经理-总裁。 （五）原工资、社保、福利、房屋租赁等授权到执行总经理不变。 三、结合采购流程简化：付款采购合一，付款时不重复走流程。 1、预算内采购审批权限：按报账授权权限。 2、预算外采购审批权限：经办人-主管或经理-中心负责人-行政- 财务（财务总监）-执行总经理-总裁（不另行做预算外文件申请） 详细采购报账流程由行政中心另行文制定。 四、明确权限内审批环节责任 （一）责任 1、中心负责人责任： 对预算合理使用，经济业务的发生的真实性、必要性负责。 2、财务中心： 对流程完整负责； 对报账所需票据的合法性负责； 对执行报账涉及的公司统一制度和规定负责，包括预算制度、行 政采购制度，明确、清晰的成本费用归属规定，差旅补助、加班车费 及其他已有明文且可量化操作的标准化规定； 对经济业务的真实性必要性有责任提出意见及建议，意见和中心 负责人出现存在重大分歧的有权提交执行总经理审批。 （二）责任事故 1、处理机制：违反公司规则制度、预算的签批，造成损失的由 相关责任人按成本赔偿损失；对必要性签批不严谨的，由高层评估在 季度考核的管理能力打分；违规以及不负责任签批，严重的撤回相关 授权。 2、评估机制：根据财务中心、人资中心、行政中心定期汇报、 季度考核会反馈情况，高层评估决定。每年年末评估，重新制定授权 对象、内容。 五、有效控制：建立目标控制 1、中心按年度总目标分解到月度工作目标； 2、财务中心建立定期汇报制度：财务中心根据各中心年度预算、 年度目标及阶段性目标，每月定期向总裁报送经营情况报表，主要从 财务数据汇报对各中心阶段性目标实行的情况、收入成本匹配情况、 责任人授权审批情况，如出现重大问题则提请召开高层会议。且在季 度、年度考核会中汇报情况。 六、实施时间：总裁签署之日正式施行。 财务中心： 执行总经理 总裁： 年 月 日 年 月 日 年 月 日