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企业资本付款流程及计划管理制度 企业资本付款流程及计划管理制度 PAGE / NUMPAGES 企业资本付款流程及计划管理制度 资本付款流程及计划管理制度 为进一步规范企业财务管理制度，提升资本使用率，加大资本的流转速度。同事防止企业各部门及客户之间产生不用要的误会，影响企业形象。依据企业实质状况，本着方便、可行、效率的原则，应付款流程及计划管理作以下规定： 人员组织安排： 1.1 财务总监及融资计划部从企业宏观角度负责企业资本运作和兼顾调动，负责计划的审批和计划外资本的协调解有关同意事项。 1.2 融资部负责资本的详细计划安排，详细落实企业资本管理政策，同时负责对资本使用状况进行监察。 1.3 财务部详细实行各样同意的资本计划，办理详细付款事宜，向融资部供给当月的资本计划使用和客户欠款状况。 1.4 各资本用款部门应踊跃配合财务部及融资计划部，准时将当月经总经理、董事长审批的资本计划单报财务部及融资计划部。 审批内容和审批权限 2.1 资本计划的审批 资本计划原则分为年度计划、季度计划 （以年度计划为准则） 、月度计划（以季度计划为准则）和周计划（以月度计划为准则）。年度计划、季度机化和月度 计划是方向目标性计划，但周计划一定是严实可履行的计划。 年度、季度、月度计划一定由各分管副总、财务总监、总经理书面署名并由总经理报董事长审批，周计划依据需要由分管副总按月计划报总经理署名后 由财务部负责支付（原则上全部按月计划支付项目在 25 号后支付）。财务部和有关用款部门依照同意的计划严格落实。 2.2 付款审批单 计划内资本项目在落实过程中，关于各用款部门按计划提 交的付款审批单，董事长不在详细审批单（周计划）上署名。但部门业务经办人和部门级负责人一定在付款审批单上署名。 1 / 4 财务总监或其受权人和融资计划部经理须在详细付款审批单上署名，特别状况财务总监审批署名后，无融资计划部经理署名或许有融资计划部经理署名无财务总监署名审批，付款审批单可直接交出纳办理，过后业务经办人一定补办有关手续。 总之，付款审批单一定由部门的负责人和业务经办人署名，财务总监及其书面受权的人员和融资计划部经理或其受权的主管人员书面署名。出纳才能依照同意手续齐备的付款审批单办理付款。 2.3 计划外的付款的审批 单笔计划外付款超出 5 万元以上（包含 5 万元），周累计超出 10 万元上的 （包含 10 万元）一定由总经理报董事长并署名后、通知财务部和融资计划部资按手续予以实时办理。 特别紧迫付款的能够由总经理睬同财务总监及其书面受权的其余人员安排付款，过后业务经办人一定实时补办手续，不然财务总监及其书面受权的其余人员和出纳肩负有关责任。 2.4 出差借钱（包含备用金）的审批 借钱一定由分管副总和财务总监及其书面受权的其余人员及总经理在借钱单署名审批后方可借钱。但不得超出 10000 元，超出后报董事长审批后方可办理。 全部的借钱一定经财务部主管依据制度进一步审察。 特别紧迫借钱的能够主管副总由财务总监及其书面受权的其余人员安排付款，过后业务经办人一定实时补办手续，不然财务总监及其书面受权的其余人员和出纳肩负有关责任 2.5 其余花费支付（非采买和工程性支出）的审批 花费审察人员第一依照企业制度和有关花费标准，审察票据合理性和合法性，由主管部门经理及主管副总署名审批，并由财务部审察署名后交总经理审批，出纳在审察以上手续齐备后上予以支付。 2 / 4 付款流程 依照以上审批权限，规定的付款流程以下： 3.1 付款审批单流程 业务流程中每一步由资本使用部门资本计划员负责传达 3.2 借钱流程 2222 3.3 其余花费流程 资本付款计划的编制 4.1 编制依照 各资本用款部门依据本部门业务展开需要和项目用款紧迫程度，编制资本用款计划，资本用款一定有主管副总、总经理、董事长审批署名后提交给融资计划部和财务部。 依据以下资料编制资本付款计划： 供给部一定负责专人供给工程客户和供给商的最新欠款余额。 财务部出纳供给最新帐户余额。 销售部门提交收款计划。收款计划一定由部门负责人及主管副总审批署名后提交给总经理及融资计划部。 4.2 计划编制时间 年度计划：每年 12 月 20 日前，各资本用款部门提交下年度计划。 季度计划：每季度末所在的月 25 日前，各资本用款部门提交下季度计划。 月度计划：每个月 27 日，各资本用款部门提交下月计划。 周计划： 每周礼拜四前，各资本用款部门提交下周计划。 3 / 4 有关资本用款部门一定依照合同及其余文件，联合下期业务展开状况，认真认真编制付款计划并经同意后，在规定的限期内报送融资计划部。逾期惹起的全部有关责任由资本付款部门肩负。 融资计划部会同财务部按计划安排还所用资本，同时和资本付款部门负责协调向客户办理付款安排事宜。 花