铁路企业资金管理研究.docxVIP

PGE \* MERGEFORMT PGE \* MERGEFORMT 1 铁路企业资金治理研究 随着社会主义市场经济的进展，在复杂的市场环境下，铁路企业结算中心对于强化铁路企业现金流监督、搞活铁路企业内部的资金、加强银行与铁路企业之间的联系具有重要的意义。正如任何事物都具有两面性一样，铁路结算中心也存在着着资金的不足和弊端，我们要正视问题，然后在分析问题的基础上提出建设性的方案。从而确保铁路结算中心在铁路企业资金治理的过程中充分发挥应有的作用。  一、铁路结算中心在资金治理中的作用  （一）铁路结算中心可以促进铁路企业内部的资金流通  铁路结算中心的“资金融通”功能，有效盘活了铁路企业存量资金。一方面，铁路企业可以通过短期信贷的方法，可以实现铁路企业下属成员单位进展的资金需求，这样可以十分有效地降低铁路企业在经营进展过程中存在的各种各样的金融风险。另一方面，提高铁路企业资金流通效率，可以大幅度降低铁路企业从银行进行的贷款数额。例如，铁路企业的长期信用贷款数量大额降低，从某种意义上，这样降低了铁路企业进展过程的信贷利息成本，这样更有利于提高铁路企业进展的经济效益。  （二）铁路结算中心可以监控铁路企业现金流，幸免金融风险  在复杂的市场环境下，有效的现金流监控，可以促进铁路企业经营进展持续稳定的向前进展。铁路企业结算中心在资金治理的过程中，可以很好地发挥金融监督作用，可以对铁路企业的现金流进行监督和操纵，可以很快地了解现金流情况，能够准确分析并预测现金流的入量与出量，能够为铁路企业的经营进展提供决策所需的相关的财务状况信息。通过这种方式，能够提高铁路企业资金治理的效率和能力，依托现金流的科学监控，为经营进展决策提供事实依据。特别是在铁路企业项目投资的过程中，现金流的监控显得更加重要，是铁路企业投资方向慎重选择的重要基础。  （三）铁路结算中心可以实现铁路企业对所属成员单位的财务操纵  铁路企业监控治理主要是对于铁路企业经营行为、资金运作等相关内容的监控，而结算中心通过对所属成员单位经营情况的监控可以完全实现这个目的。通过铁路企业结算中心，可以实现各单位的资金集中治理的收付款。通过这种财务治理模式，严格财务治理和铁路企业财务操纵，掌握铁路企业资金的内部运作，操纵和融资的具体情况。这样，规范治理行为，统一财务治理，有效地对单位资金的有效性进行了审查。铁路企业结算中心不仅发挥了铁路企业结算中心的监管职能，实现了铁路企业的财务单位进行有效的操纵，提高铁路资金治理和使用的科学性和合理性。  二、铁路结算中心资金治理存在的问题  （一）资金利用率不高，存在资金分配不合理性  铁路结算中心在提高资金运用效益和盘活铁路企业内部资金方面，起到了相当大的推动作用。但是在铁路结算中心的实际操作过程中，一直存在着资金利用率不高的弊端。尤其是存在资金分配不合理的状况，这严峻影响了铁路企业资金的集中治理和操纵。而铁路企业所属单位也面临着各种各样的问题，有的单位存在资金筹措的问题，有的单位则出现资金闲置问题，还有的单位出现了资金流不足的问题等等。  （二）铁路企业结算中心业务衔接不融洽，制约着铁路结算  中心的功能发挥铁路企业结算中心涉及到方方面面的事情，而且存在千丝万缕的各种各样的利益关系。铁路结算中心可以分为内部结算和外部结算。在铁路企业实际的会计工作过程中，经常因为结算业务衔接不够顺畅，给铁路企业结算中心的工作效率带来不良的影响，从而使得结算中心的优势大打折扣，而得不到全面的发挥。  （三）铁路企业结算中心系统老化，与现实相脱节  铁路企业结算中心成立20多年来，最重要的作用是开展财务结算，通过铁路企业内部结算系统，实现内部结算。虽然铁路企业结算系统进行了一而再再而三的升级，但仍然无法满足铁路结算业务进展的内在需要。特别是随着互联XX技术的进展，XX络结算功能更是无法得到最大限度的发挥，所有这些都在某种程度了削弱了铁路企业结算中心的功能。  三、强化铁路结算中资金治理的对策  （一）强化治理调控职能建设，提高资金利用率  为了加强铁路结算中心的功能，促进铁路结算中心的治理规范和操纵功能的建设。无论是资金的分配，还是资金的使用，都应遵循科学合理的基本原则，并盘活资金。除此以外，应当转变传统的进展模式和进展思路，从新的视角去分析问题和解决问题。突出强调结算中心在铁路企业财务规范、治理资金集中等方面的作用，调动铁路企业所属各单位将经营资金纳入结算中心进行治理的主动性，推动铁路企业会计治理工作的进展进程。  （二）强化治理制度的建立，提高铁路结算中心的效率  目前，结算中心的资金治理应重视健