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内部控制实施细则——人力资源 一、适用范围 本实施细则所称人力资源是指公司组织生产经营活动而录（任）用的各种人员。公司 人力资源内部控制内容涵盖：人力资源规划、部门职责与岗位说明书编制与修订、人力资 源需求计划、招聘管理、培训管理、劳动用工管理、绩效考核管理、薪酬管理、人才储备 与保留、员工职业生涯规划管理、员工退出管理、人力资源分析与评估。 二、控制目标 1、人力资源规划符合公司战略要求，为公司战略实施提供人才支持和保障。 2、部门职责与岗位说明书修订及时、准确。 3、人力资源需求计划编制科学、可操作性强。 4、确保招聘人员的素质符合岗位要求，招聘过程公平、公正。 5、培训计划合理，培训结果得到评估与反馈。 6、劳动用工符合法律法规要求，规避法律风险。 7、确保绩效考核真实、准确，充分调动员工工作积极性。 8、薪酬、社保福利核算准确并及时发放。 9、人才储备满足公司战略需求。 10、员工职业生涯规划能够帮助员工实现职业生涯目标，有效保留人才。 11、退出机制合理，避免导致法律诉讼或公司声誉受损。 12、人力资源分析全面、评估真实有效。 三、控制职责 3.1 人力资源部 1、负责人力资源规划与年度人力资源需求计划的编制。 2、负责组织人员的招聘工作。 3、负责组织公司的年度、月度培训计划编制与实施工作。 4、负责组织绩效考核与薪酬、社保福利管理工作。 5、负责公司人才储备与保留工作。 6、负责组织制定公司员工的职业生涯规划。 7、负责办理员工退出手续。 8、负责人力资源后评估工作。 3.2 财务部 1、负责员工培训费用支付。 2、负责员工薪酬、效益奖金发放。 3、负责办理离职员工款项交接手续。 4、负责员工培训费用报销审核。 5、负责员工薪酬、效益奖金审核。 3.3相关业务部门 1、负责部门年度人力资源需求计划的编制。 2、负责制定部门的培训计划。 3、负责对部门人员的绩效考评。 4、负责员工职业生涯规划的实施。 5、负责员工离职访谈和入职指导。 四、人力资源控制流程及关键控制矩阵 人 人 人 人 人 人 人 人 相 财 财 2.1人 人 人 3.1人 人 人 财 人 人 人 人 人 人 人 人 人 5.1人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 部 人 人 人 财 人 2.2人 人 人 力 3.2人 人 人 5.2人 人 人 7.1人 人 人 8.2.人 人 8.3人 人 人 1.人 人 人 人 人 人 人 人 4.人 人 人 6.人 人 人 7.2.人 人 8.1人 人 人 财 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 人 源