内部控制自我评价报告的人员.docxVIP

PAGE PAGE 1 内部控制自我评价报告的人员 1. 单位内部掌握自我评价报告的次要内容包括哪些 会计内部掌握的内容，归恨结底是由基本要素组成的。这些要素及其构成方式，打算着内部掌握的内容与形式。  1.掌握环境掌握环境供应企业纪律与架构，塑造企业文化，并影响企业员工的掌握意识，是全部其它内部掌握组成要素的基础。掌握环境的因素详细包括：诚信的准绳和道德价值观、评定员工的力量、董事会和审计委员会、管理哲学和运营风格、组织结构、责任的安排与授权、人力资源政策及实务。  2.风险评估每个企业都面临来自内部和外部的不同风险，这些风险都必需加以评估。评估风险的先决条件，是制定目标。风险评估就是分析和辨认实现所定目标可能发生的风险。详细包括：目标、风险、环境变化后的管理等等。  3.掌握活动企业管理阶层辩识风险，继之应针对这种风险发出必要的指令。掌握活动，是确保管理阶层的指令得以执行的政策及程序，如核准、授权、验证、调整、复核营业绩效、保障资产平安及职务分工等。 掌握活动在企业内的各个阶层和职能之间都会消失，这次要包括：高层经理人员对企业绩效进行分析、直接部门管理、对信息处理的掌握 、实体掌握、绩效目标的比较、分工。  4.信息与沟通  企业在其运营过程中，需按某种形式辨识、取得准确的信息，并进行沟通，以使员工能够履行其责任