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2022-04-02 发布于重庆
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HTDC-CW-LC01财务预算管理流程.pdf

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编号：HTDC –CW-LC01 财务预算管理流程版号：A/0 页码：第 1 页共 7 页财务预算管理流程 (主责部门：财务管理中心) 编制日期审核日期审核日期批准日期修订记录修订日期修改内容修改人审核人批准人状态编号：HTDC –CW-LC01 财务预算管理流程版号：A/0 页码：第 2 页共 7 页编号：HTDC –CW-LC01 财务预算管理流程版号：A/0 页码：第 3 页共 7 页 1 目的明确地产平台及城市公司财务预算编制、执行及反馈流程，保证经营目标的实现。 2 适用范围地产平台及城市公司财务预算及执行情况的管理。 3 术语和定义 3.1 预算：预算按公司下达的指标和项目开发业务要求进行编制；预算按不同的预算期分为年度预算和月度滚动执行预算；按不同的预算性质，分为总预算、分预算。总预算：总预算是以公司总体资产经营、生产经营和资本经营为对象，涵盖公司资产负债、损益、现金流量以及预算责任指标等预算内容。 3.2 零基预算：是指预算编制时，从零点开始，对所有业务的费用开支均作详尽的审查、分析，确认其是否必要合理和合法，进行综合平衡，从而确定预算费用。 3.3 预算期间：年度预算期间为每年公历 1 月 1 日起，到12 月 31 日止；月度预算期间每月 1 日起，到月底止。 4 关键活动描述 4.1 预算编制原则 4.1.1 企业的一切财务收支活动都必须纳入预算管理。 4.1.2 各项预算活动必须建立在客观、合理把握预期市场环境的基础上编制。 4.1.3 销售预算是全面预算管理的起点，现金流量预算是全面预算管理的核心内容。 4.1.4 年度预算编制应与企业中长期发展规划相结合。 4.1.5 科学决策，严格管理，严格监督，严格考核。 4.2 预算编制 4.2.1 年度预算的编制： 1) 在每年 11 月（时间将根据集团确定的最终时间进行调整）财务管理中心、运营管理中心依据集团及总裁要求组织进行地产平台本年度计划与预算总结，并测算下年度经营数据。 2) 总裁根据测算结果，并结合地产平台战略需要和集团要求，提出下一年度的总体经营目标。 3) 总裁提出次年的经营目标和预算指标，经运营管理中心组织讨论确定，作为预算编制的依据。 4) 财务管理中心在每年的 12 月上旬将下一年度的年度预算编制通知下达至地产平台