企业员工预防职务犯罪讲座.pptVIP

职务侵占方式 1.企业内部员工互相勾结、监守自盗 故意不履行职责，方便他人作案，从中分成 利用保管权，采用秘密窃取的方式，监守自盗 2.加价销售产品并占有差额 销售人员加价 只交剩余款项，私自扣留差额部分 3.将交付管理、经手、使用的财物据为己有 行为人有一定的控制权、支配权 通过制作、涂改等语言、文字行为，改变企业财物的所有权关系 第十九页，共六十六页。 挪用资金罪 案例1：王某为了圆自己的发财美梦，利用担任公司出纳之便，在一年多的时间里，先后挪用公款678.9万元用来购买彩票，直到发财梦破灭后才迫于心理压力投案自首。4月4日，郑州市金水区人民法院一审以挪用资金罪，判处王某有期徒刑九年，涉案赃款依法追缴后发还给其原单位。 案例2：深圳某企业出纳叶某,因轻信朋友,将公司巨额资金私自出借。没想到,朋友失信消失,钱也无法收回。为堵漏洞,她借高利贷还公司。直到财务主管提出盘账,先后挪用资金69万元。随后经法院一审判处，判其有期徒刑五年。 第二十页，共六十六页。 挪用资金罪：根据《刑法》第二百七十二条规定，公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。 法律法规 第二十一页，共六十六页。 行为条件 1.未超过三个月，进行非法活动 赌博、嫖娼、行贿、走私 不受“数额较大”和挪用时间的限制 2.未超过三个月，数额较大，进行营利活动 投资经营以牟利的活动 营利活动做准备也属于营利活动 3.数额较大，超过三个月未还的 将挪用的款项用于非法活动和营利活动之外的其他活动 如用于个人生活消费，借贷给他人 第二十二页，共六十六页。 挪用资金罪：为确保罚当其罪，应根据全省各地经济水平确定不同的定罪量刑数额标准。因此，将全省分为两类地区，一类区为广州、深圳、珠海、汕头、佛山、中山、东莞、江门市及其所辖市、县、区，二类地区为湛江、茂名、惠州、揭阳、汕尾、梅州、河源、肇庆、韶关、清远、阳江、云浮及其所辖市、县、区。一类地区以3万以上不满80万元为“数额较大”，80万元以上为“数额巨大”；二类地区以2万元以上不满60万元为“数额较大”，60万元以上为“数额巨大”。但是，挪用单位资金进行非法活动的，一类地区以2万以上，二类地区以1万元以上为追究刑事责任的起点。 立案标准 第二十三页，共六十六页。 故意毁坏财物罪 案例：某制衣厂生产工人田某因为劳资纠纷，田某一时气不过，便在该公司的二楼后，故意将296件衣服毁坏致不可修复，据统计这些衣服一共价值4.47万元。事后，田某付逃离了现场，无奈仍难逃法网，被判处有期徒刑一年，缓刑两年。 第二十四页，共六十六页。 故意毁坏财物罪：根据《刑法》第二百七十五条规定，故意毁坏公私财物，数额较大或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑、拘役或者罚金；数额巨大或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑。 法律法规 第二十五页，共六十六页。 行为条件 1.主观上必须是故意 包括直接故意和间接故意 且不具有非法占有的目的 2.实施了故意毁坏财物数额较大或者有其他严重情节的行为 3.侵犯的客体是公私财物所有权，侵犯对象是各种公私财物 破坏某些特定的公私财物除外 如故意毁坏使用中的交通设备、交通工具、电力煤气、易燃易爆设备，危害公共安全的，以危害公共安全罪中的有关犯罪论处 第二十六页，共六十六页。 故意毁坏公私财物，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉： (一)造成公私财物损失五千元以上的; (二)毁坏公私财物三次以上的; (三)纠集三人以上公然毁坏公私财物的; (四)其他情节严重的情形。 立案标准 第二十七页，共六十六页。 签订、履行合同失职被骗罪 案例：中化香港化工国际有限公司副总经理秦某轻信私企老板承诺，导致公司物资被骗，造成直接经济损失1亿余元。2004年1月，秦某接受了广州顺联塑胶公司经理冯某为他本人及其妻子支付的赴澳大利亚旅游费用港币1.8万余元。2004年5月至2005年3月，在对顺联公司经营状况不了解的情况下，秦某与其签订销售合同，由中化香港公司为顺联公司进口2万余吨聚氯乙烯。合同履行过程中，秦某已经发现顺联公司大量拖欠货款，但仍轻信冯某承诺，发货给对方，导致公司1.5万余吨聚氯乙烯被骗走，造成直接经济损失折合人民币1亿余元。秦某被西城法院以签订、