增值税、消费税网上申报学习资料.ppt

纳税人端 系统功能介绍 2.4 申报上传 凡通过数据审核的，系统提示如上图， 用户可点击“确认申报”实现数据的自动上传。 上传成功后，报表不可再修改，保存按 钮不再显示。 第三十页，共六十五页。 一般纳税人增值税申报—申报数据退回 2.5增值税退回申请 一般纳税人申报数据处于“申报信息已发送到一窗式比对系统，请到大厅抄税！ ” 状态时，发现填报数据有误，可以发起退回申请，退回申请发起后，系统自动将此申请信息传递到国税局内网税收管理员申报数据处理模块下的企业退回申请审核模块中，税收管理员审核通过，外网中此纳税人申报数据即处于退回状态，用户可重新填报。 第三十一页，共六十五页。 一般纳税人增值税申报 2.5增值税退回申请 用户需填写申请退回的原因，填写原因后点击确认退回按钮。 第三十二页，共六十五页。 纳税人端 系统功能介绍 2.6 小规模纳税人申报 小规模纳税人需填写申报表、资产负债表、利润表。 第三十三页，共六十五页。 纳税人端 系统功能介绍 2.7 消费税申报 消费税申报基本操作 同增值税 第三十四页，共六十五页。 消费税填表说明 以成品油类申报表为例 系统根据从CTAIS中获取的纳税人基础信息 第三十五页，共六十五页。 注意： 如果申报错误了怎样修改报表 1在申请退回时回来修改报表 在申报状态中直接显示报表错误 修改方法： 除了对要修改的报表重新修改保存以外 还要重新对五张必填表从上到下重新保存一次 2 在报表还没有确认申报之前 除了对要修改的报表重新修改保存以外 只需要对主表重新保存一次就可以 第三十六页，共六十五页。 注意： 增值税申报报表错误，如何作废后重新申报 凡处于一窗式待比对状态的申报数据，发现有误时，可先由纳税人在外网发起作废申请，然后传递到内网税收管理员处审核，审核通过的即处于作废状态。 申报成功的数据需先在国税征管中作废，然后再从申报软件中作废。此作废需提交需联系服务公司。这样的作废功能需慎重操作，且一窗式比对系统不执行二次比对，第二次发送过去仅反馈上次的比对结果，因此不建议作废。 第三十七页，共六十五页。 消费税填表说明 1、系统根据从CTAIS中获取的纳税人基础信息赋值到项目、适用税率栏，并根据适用税率，设置允许填写的销售数据和销售额项。应纳税额系统自动计算。 2、主表本期准予扣除税款合计与本 期准予扣除表本期准予扣除税款合计相等 第三十八页，共六十五页。 消费税填表说明 特殊操作说明 本表中增加按钮的特殊性： （1）鼠标定位在发票代码或 其后各栏点击增加时增加的是同一成品油名称下的行； （2）鼠标定位在成品油名称栏点增加时增加的是不同 成品油名称行。 第三十九页，共六十五页。 消费税填表说明 特殊操作说明 第四十页，共六十五页。 纳税人端 系统功能介绍 3、查询反馈 完成“确认申报”后的企业，必须要进行查询反馈，只有显示“申报成功”的才说明数据已经正确地写入到国税征管系统中。 如何进行 信息反馈呢？ 第四十一页，共六十五页。 纳税人端 系统功能介绍 （1）、未申报 3、查询反馈 纳税人端可得到的申报状态有以下几类： 第四十二页，共六十五页。 纳税人端 系统功能介绍 3、查询反馈 纳税人端可查询到的申报状态： （2）、待审核 数据提交成功，等待主管税务人员审核 审核通过后的状态如： 第四十三页，共六十五页。 纳税人端 系统功能介绍 3、查询反馈 纳税人端可查询到的申报状态： （3）、待比对 申报信息提示为： “申报数据已成功发往一窗式比对系统，请去申报大厅抄报税。” 此时用户可去比对。 第四十四页，共六十五页。 纳税人端 系统功能介绍 3、查询反馈 纳税人端可查询到的申报状态： （4）、等待写入征管 第四十五页，共六十五页。 纳税人端 系统功能介绍 3、查询反馈 （5）、申报数据成功写入征管 纳税人端可查询到的申报状态： 纳税人申报数据成功写入国税征管系统。有税款的待征信息提交到税库银系统，等待划款。 第四十六页，共六十五页。 纳税人端 系统功能介绍 3、查询反馈 纳税人端可查询到的申报状态： （6）、审核不通过，被退回 当用户查询到审核不通 过的提示后，需根据附注的原因进行修改报表重新上报。 第四十七页，共六十五页。 纳税人端 系统功能介绍 3、查询反馈 纳税人端可查询到的申报状态：