第5章商业银行贷款资产的经营管理.pptVIP

1、流动比率 = 流动资产 / 流动负债 = 8289290/ 3155919.70=2.627 一般来说，流动比率越高，说明资产的流动性越强，短期偿债能力越强。流动比率大于1，说明企业流动资产大于流动负债，企业偿还短期负债不必动用固定资产等长期资产。流动比率一般在200%左右。 2、速动比率 = 速动资产 / 流动负债 =（流动资产 –存货）/ 流动负债 = 8289290- 5149400 / 3155919.70=0.995 一般来说，速动比率越高，说明资产的流动性越强，短期偿债能力越强。速动比率大于1，说明企业速动资产大于流动负债，企业有足够的能力偿还短期债务。速动比率一般大于100%。 3、现金比率 = 现金 / 流动负债 = 1641490/3155919.70=0.52 一般来说，现金比率越高，说明资产的流动性越强，短期偿债能力越强。但同时表明企业持有大量不能产生收益的现金，可能会使企业获利能力降低。现金比率一般大于10%。 4、负债比率=负债总额/资产总额 x 100% = 5475919.7/ x 100%=33.83% 比值越大说明企业的债务负担越大，偿债能力越差。 这种方法的程序是，先对客户的一系列财务比率和信用情况进行评分，并事先确定对各种财务比率和信用情况要素进行加权的权数，然后加权平均，得出客户综合的信用分数，并以次进行信用评估。祥见以下某企业的财务比率和信用情况表： 补充：企业贷款信用评分法 项目 状况 分数 预计权数 加权平均数 流动资产周转率 8次 90 0.20 18 资产负债率 65% 85 0.10 8.50 销售利润率 10% 85 0.10 8.50 信用评估等级 AA 85 0.25 21.25 付款历史 尚好 75 0.25 18.75 企业未来预计 尚好 75 0.05 3.75 其他因素 好 85 0.05 4.25 合计 1.00 83.00 西方的经验数据表明，信用分数在80分以上，说明信用状况良好；60分到80分，信用状况一般，需深入分析才能决策；60分以下则信用状况较差。 信用卡评分系统有能以最少人力快速处理大量信用申请的优点，减少操作成本，而且它们也许是对没经验的贷款官员运用自身判断力的一种有效替代，能帮助控制坏账的损失。 通常客户能打进电话说明一个贷款要求，在几分钟内，银行就能通过计算机网络调出那位客户的信用局报告，并对客户申请做出快速的决定。 补充：消费者贷款的信用评分 解：第一步：求税前股权收益率 r r = E(r)/(1?S) = 12%/(1?33%) = 17.91% 第二步：求贷款利率R： 公式： (R?100万 ? 100万?8% ? 3000)/ 8% ?100万 = 17.91% R = 9.73% ⑵ 成本加成定价法 即银行根据筹集信贷资金的成本加上一定利差(或银行对贷款的预期利润)来决定贷款利率的方法。 贷款利率 = 贷款成本率 + 利率加成 ⑶ 价格领导模型定价法 在激烈的市场竞争环境下，贷款的价格事实上并不取决于贷款者的预期收益E(r)，也不取决单个银行的资金成本，它更多地受市场竞争、市场主导利率、价格联盟、融资来源，及风险等因素影响： 领导价格：即市场主导利率，如：优惠利率、国库券利率、LOBOR、CHBOR 等等。 价格领导模型定价法，就是商业银行在激烈的市场竞争环境下以市场领导价格为基本依据，在考虑风险和收益的情况下来确定贷款价格的一种方法。 例如，一个标准风险公司