年度所得税涉税事项表格式.docx

XXXX 有限公司所得税涉税事项说明二零XX年度人民币元 XXXX 有限公司 所得税涉税事项说明 二零XX年度 人民币元 PAGE PAGE 3 一、 20XX 年度企业所得税应纳税所得额计算表 项 目 金 额 20XX 年度利润（亏损）总额 8,731,095.95 纳税调整总额 1,729,216.09 纳税调整后所得额 10,460,312.04 以前年度亏损弥补额 - 应纳税所得额 10,460,312.04 应缴所得税额 1,307,539.01 已预缴的所得税额 1,091,386.99 应补（退）的所得税额 216,152.02 二、 纳税调整明细表 行 账载金额 12 1 2 3 4 * * * * 0.00 * * 0.00 * 0.00 0.00 0.00 * 0.00 0.00 0.00 0.00 * * * 0.00 * * 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * * 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * * * 0.00 * * 0.00 * * * * 0.00 * * * 0.00 * * * 0.00 * * * 0.00 * * * 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * * * * * 0.00 95,684,135.11 95,684,135.11 0.00 0.00 次 税收金额 调增金额 调减金额 一、收入类调整项目 1．视同销售收入 2．接受捐赠收入 3．不符合税收规定的销售折扣和折让 4．未按权责发生制原则确认的收入 5．按权益法核算长期股权投资对初 6 始投资成本调整确认收益 6．按权益法核算的长期股权投资持 7 有期间的投资损益 7．特殊重组 8．一般重组 9．公允价值变动净收益 10．确认为递延收益的政府补助 11．境外应税所得 12．不允许扣除的境外投资损失 13．不征税收入 14．免税收入 15．减计收入 16．减、免税项目所得 17．抵扣应纳税所得额19 18．其他 二、扣除类调整项目 1．视同销售成本 2．工资薪金支出 23,439,228.7220,686,960.472,752,268.25 23,439,228.72 20,686,960.47 2,752,268.25 0.00 36,582.03 36,582.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,227,782.54 736,669.52 491,113.02 * 4．职工教育经费支出 5．工会经费支出 6．业务招待费支出 7．广告费和业务宣传费支出 *  * 0.00  0.00 行 项目 次 8．捐赠支出 9．利息支出 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 123 1 2 3 4 0.00 0.00 0.00 * 5,203,512.29 5,167,485.13 36,027.16 0.00 0.00 0.00 0.00 * 11,500.00 * 11,500.00 * 0.00 * 0.00 * 4,000.00 * 4,000.00 * 8,399,468.31 8,399,468.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * 0.00 * 0.00 * 0.00 * * * * 0.00 0.00 * 0.00 * 0.00 0.00 45,680.34 45,680.34 0.00 0.00 * * 0.00 0.00 * * 0.00 0.00 * * 0.00 1,565,692.34 * * 0.00 0.00 * * 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 * 0.00 0.00 * * 0.00 0.00 * * 0.00 * * * 0.00 * * 3,294,908.43 1,565,692.34 11．罚金、罚款和被没收财物的损 31 失 12．税收滞纳金 13．赞助支出 14．各类基本社会保障性缴款 15．补充养老保险、补充医疗保险16．与未实现融资收益相关在当期 36 确认的财务费用 17．与取得收入无关的支出 18．不征税收入用于支出所形成的费用 19．加计扣除 40 20．其他 三、资产类调整项目 1．财产损失 2．固定资产折旧 3．生产性生物资产折旧 4．长期待摊费用的摊销 5．无形资产摊销 6．投资转让、处置所得 7 、油汽勘探投资 8 、油汽开发投资 9．其他 四、准备金调整项目 五、房地产企业预售收入计算的预计利润 六