（本科）第五章 贷款业务课件.pptVIP

; 第五章;贷款业务;第一节 贷款种类和政策;一、贷款种类;一、贷款种类;二、贷款政策;二、贷款政策;政策背景分析;负债与贷款结构;贷款担保结构：;贷款地区结构;客户及行业结构;三、贷款程序;;第二节 贷款定价;一、贷款定价原则;二、贷款价格的构成;三、影响贷款价格的主要因素;四、贷款定价方法; 目标收益率定价法;;边际成本;;基础利率;优惠利率水平; 保留补偿余额定价法; 保留补偿余额定价分析; 不同补偿余额率下的贷款利率;第三节 几种贷款业务的要点;一、信用贷款; 二、担保贷款 （一）担保方式和担保贷款种类 担保贷款通常对下列况适用：借款人负债率高；未建立起 稳定的收益记录；发行的股票未能销售出去；新客户；经营环 境恶化；贷款期限长 1、保证贷款 2、质押贷款 3、抵押贷款;;;2、抵押物的选择和估价 （1）抵押物的选择：合法性、易售性、稳定性、易测性、保 险期 （2）抵押物估价 3、确定抵押率：要考虑贷款风险、抵押人信誉、抵押物品 种、贷款期限 4、抵押物产权设定与登记 （1）产权设定部门： 无地上定着物的土地使用权——土地管理部门 城市房地产——县以上政府规定部门 林木——县以上林木部门; 运输工具——运输工具登记部门 设备和其他动产——所在地工商管理部门 （2）抵押物登记：抵押人和抵押权人、抵押物要件、贷款金额与币种、期限、抵押物保管方式、合同签定日期与地点 5、抵押物的占管和处分 （1）抵押物的占管：抵押人占管（抵押物）、抵押权人占管（质物） （2）抵押物处分：拍卖、转让（证券和无形资产）、兑现（到期证券）;三、票据贴现; （二）操作要点 1、票据贴现审批：票据的合法性、付款人与承兑人的信誉、期限、额度 2、贴现期限与额度：9个月之内 3、到期不能偿付的处理： 对银行承兑汇票贴现：承兑银行对承兑申请人执行扣款 对商业承兑汇票贴现：开户行将汇票退还贴现银行并对付款人按空头支票处罚。贴现行应着手票款追偿,从贴现人帐户上扣收贴现款，未扣回部分银行收取贷款利息并处以罚息。 ;四、消费者贷款; 住房按揭贷款 需要房产商提供担保或承诺回购的抵押贷款，一般程序为： 银行与开发商签定协议——购房者与开发商签定住房买卖合同 —购房者提出借款申请——开发商签字担保——银行审批—公 证登记——办保险，交贷款手续费——贷款发放与收回; 五、互联网贷款;（二）互联网贷款的操作要点;第四节 贷款信用风险管理;一、信用分析;二、信用分析技术; 1、资产项目分析 （1）流动资产 ——应收帐款：帐户分布、帐龄分布、抵押情况 ——存 货：存货规模、保留时间、流动性状况 ——有价证券：合法性、流动性、盈利性、期限及数量结构 （2）固定资产：折旧状况、投保与否、用途、变现能力 （3）其他资产 2、负债与资本项目 （1）负债：包括应付票据、应付帐款、应交税金、未尝债券 的总额、期限结构 （2）资 本：合法性、资本结构; 3、损益表分析 损益表反映一定时期企业经营成果，是一种动态报表。用于了解企业销售收入、销售成本、各项费用的状况，还可用于进行纵向和横向比较。 4、财务状况变动表分析 可用于了解企业在一定时期内营运资产的变动和企业流动性状况。当企业面临着 销售收入上升——资产扩大——应收款增加，固定资产投资扩大时，企业需要补充资金，若资金来源是扩股发债或借款，可保持良好的流动性；若资金来源是增加应付帐款，则会影响企业未来的流动性。 银行在审查时应充分了解企业改善流动性的举措。; （二）财务比率分析 1、流动性比率 流动比率 = 流动资产/ 流动负债 速动比率 = 速动资产/ 流动负债 现金比率 = （现金 + 等值现金）/ 流动资产 2、盈利能力比率 销售利润率 = （销售额 – 税额 – 销售成本 ）/ 销售总额 资产收益率 = 纯收益 / 资产总额 普通股收益率 = （纯收益 – 优先股股息）/ 普通股权益 股票市盈率 = 每股市价 / 每股盈利;; 4、经营能力比率 资产周转率 = 销售净额 / 资产总额 固定