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出纳岗位核算 天津市第一商业学校 TIANJIN THE FIRST COMMERCIAL SCHOOL 出纳岗位核算 天津市第一商业学校 TIANJIN THE FIRST COMMERCIAL SCHOOL 出纳岗位核算 任务一 出纳岗位认知 第一页，共三十六页。 知识目标： 了解企业会计岗位的组成，知道出纳会计岗位的职责。 能力目标： 培养学生会计素养，树立出纳会计责任意识,认识岗位职责所用凭证。 情感态度价值观目标： 　 具有认真严谨的工作作风，具备一定的自主学习能力。 工作任务目标 第二页，共三十六页。 赵青云是一个刚刚毕业的会计专业中专生，新步入出纳工作岗位对工作一无所知，而出纳工作又是非常严谨和重要，他聆听主管会计的指点，从中汲取经验教训，获得成长。 工作情境导入 第三页，共三十六页。 财务主管今天给赵青云布置的任务是： 1.明确什么是出纳、出纳的特点 ？　　 2.出纳人员应遵守的道德规范？ 3.赵青云的工作内容和基本技能？ 工作任务 第四页，共三十六页。 在一次招聘会上，刘敏应聘明新公司出纳员一职。明新公司财务负责人问：“你认为出纳是干什么的”刘敏回答：“出纳就是管公司的钱，跑银行，负责现金、银行收支。”明新公司财务负责人问：“你认为你已具备了做出纳的条件了吗？”刘敏回答：“是的。首先，我是会计专业毕业生，已考取会计从业资格证书，我做事严谨，有相关的专业知识和基本技能。”并把相关证书和成绩拿给明新公司财务负责人看…… 问题 （1）刘敏面试能成功吗？ （2）如果你是刘敏，你将如何回答？ 知识准备 第五页，共三十六页。 一、出纳的概念 知识准备 出 纳 出纳是按照国家现金管理的相关规定和制度，办理本单位的现金支付、银行算及相关账务工作。保管库存现金、有价证劵、财务印章及有关票据等。 第六页，共三十六页。 二.出纳工作的特点和工作组织 知识准备 1.社会性 2.专业性? 3.政策性 4.时间性 ?5.繁杂性 “出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、 存取活动，而这些活动是置身于整个社会经济活 动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相 联系的，只要这个单位发生经济活动，就必然要 求与之发生经济关系。如出纳员要了解国家有关 财会政策、财经法规并参加这方面的学习与培训， 出纳人员要经常跑银行等。因此出纳工作具有广 泛的社会性” “ 出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有 着专门的操作技术和工作规则。会计凭证如何填 制、账簿如何记都很有学问，就连保险柜的使用 与管理也很有讲究。因此，要做好出纳工作，一 方面要求经过一定的职业教育，另一方面需要在 实践中不断积累经验，掌握其工作要领，熟练使 用现代化办公设备，做一个合格的出纳员。” “出纳工作是一项政策性很强的工作，其工作的每 一环节都必须依照国家规定进行。如办理现金收付要 按照国家现金管理规定进行，办理银行结算办法进行。 《会计法》、《会计基础工作规范》等法规把出纳工 作并入会计工作中来，并对出纳工作提出具体规定和 要求。出纳人员不掌握这些政策法规，就做不好出纳 工作；不按这些政策法规办事，就违反了财经纪律。 出纳工作具有很强的时间性，何时发放 职工工资，何时核对银行对账单，等等， 都有严格的时间要求，一天都不能延误。 因此，出纳员心里应该有个时间表，及时 办理各项工作，保证出纳工作质量。 出纳工作主要核算与管理企业、事业单位 流动资产中的货币性资产，具体包括库存现金、 银行存款业务在企业经营活动中每日或经常性 发生，因此，出纳人员运用收、付款凭证和现 金与银行存款日记帐如实记录、核算。现金日 记帐每天结出余额，并与库存现金进行核对； 银行存款日记账单也要每天结出余额定期与银 行对账单核对。月末必须按照规定时间进行结 账。此外，出纳人员还要每日或经常往返于企 业、银行之间，提款、存取票据、单据，以保 证企业经营活动需要。 第七页，共三十六页。 三、出纳员的职业素质 知识准备 出纳人员的职业道德规范 （一）具有良好的职业道德 （二）具有良好的职业敏感度 （三）具有较强的安全意识 （四）具有较高的政策水平和守法意识 （五）具有协作精神 第八页，共三十六页。 四、出纳员的基本技能 知识准备 出纳员的基本技能 会计数字的书写 人民币真伪的识别 点钞技术 保险柜的使用 计算机的使用 自动支票打印机的使用 支付密码器的使用 第九页，共三十六页。 一、数码字的书写： 阿拉伯数字的书写要求是： 1、每个数字要大小匀称，笔划流畅，每个数码独立有形，不能连笔书写，要能让使用者一