【企业制度】门市销售利润管理制度.docVIP

制度名门市销售利润管理制度 电子文件编码GLZD104页码4-1 第一条组织制度 本公司业务及管理的需要，分成管理、经销、直销等三个事业部，各事业部设经理一人，全权负责各该部的经营。 直销(门市)事业部之下，以独立工作若干利润中心，依其所定的目标及分配的盈余目标，经营该中心所属资源，执行盈余活动。 管理(事业)部支援各事业部的经营，其下设： (1)总务人事：分别支援各部的庶务、人事工作。 (2)财务会计：为各部供给管理所需情报，并协助办理有关账务及财务 调动与出入。 (3)资材：供给商品、零件品、包装资料等的采买与仓储服务。 (4)修护：增强售后服务并为各部修护故障品。 (5)企划：开发新产品，解析各部的经营管理情况，研究有效的经营管 理方式，协助各部提升其经营效能。 第二条利润中心组织系统。 第三条管理方式 总裁为本公司最高执行主管，执行达成公司年度投资酬金率目标的通盘经营工作。 各事业部负责人(经理)秉承总裁的指示，指挥所属利润中心，负责执行各该部的年度盈余目标，如不能够达到盈余目标，应有自请让贤另调他职的风范与信心。 管理(事业)部的花费，须予计入商品成本内，并加上合理的利润，作内部计价转拨于经销、直销事业部。 签发人责任人签字 制度名门市销售利润管理制度 电子文件编码GLZD104页码4-2 管理(事业)部每个月10日以前列报各事业部的财产负债表及损益表，供各该事业部负责人及总裁决策之需，同时列报各所属中心的成本费 用，供作事业部负责人管理的依据。 各事业部除营业活动外，全部对外的承诺、签约等事项，均由管理部代表兼顾备理。 人事任免、调动、核薪及有关从业人员福利等事项，各事业部负责人 均有参加决定之权，惟须依公司的规定，由管理部兼顾备理并宣布之。 商品有关手续： (1)订货流程： 订货人(店长或经销商负责人)开立订货单→事业部主管同意→总裁 核备→管理部备货 (2)送货流程(管理部主动配销的流程亦同)： 管理部(物料)开立送货单→管理部主管同意→送货单连同商品点发 →事业部点收→送货单签回→管理部 (3)退货流程： 退货单位开立退货单→退货单位主管同意→退货单连同故障品运 回管理部点收→退货单签回→事业部 (4)上列的订货单、送货单、退货单均须顺日期、顺编号，当天送出， 不得积压。 (5)事业部商品销货或退回，须按一致发票方法及营业税法的规定办 理。 财务会计事务办理规定： 签发人责任人签字 制度名门市销售利润管理制度 电子文件编码GLZD104页码4-3 (2)管理部财务单位每日应就已执行的出入传票按事业部所属各中心 别，分编库存现金日报表。 (3)支出原始凭证，均须由事业部经手人签章及其主管的核章，始可支 付，其权限在3000元以上者均须由事业部负责人鉴定。 (4)各事业部财务不独立，但历月及会计年度终了，均须分别计算盈亏。 (5)事业部互相间商品的调拨，由拨出部门开立“事业部物件调拨单”， 该单一式三联，拨入、出部门各存一联，另一联送财务会计，入 账的金额，仍按成本计算，不计算“内部利益”。 第四条财产划分 事业部于建立之初，均须建立财产负债。 (1)公司的现金由各中心申请贷款为周转金，以转款方式拨入各事业部 的内部账户，现金保留于管理部财务会计单位。 (2)设备按各部实质需要，划分于各事业部。 (3)零件品、成品依实存量拨归各事业部。 (4)公司现有负债，依财产与负债的比率分配于各事业部。 各部为争取更多利润而必要新添生产用具、设备时，如周转金不足，可拟具计划，经总裁同意后向管理部贷款，但需照上列规定计息。 利润中心推行之日，由管理部一次点交的设备，视为事业部的资本，一次点交的零件品、成品，视为事业部的周转金。点交的数量应按事业部所属中心分别列册，并由各中心确实保留与运用。4.各事业部对于原有的生产用具、设备等没法使用须予抛弃或销售者，应叙明详情呈总裁同意后，始可办理。 签发人责任人签字 制度名 门市销售利润管理制度 电子文件编码 GLZD104 页码 4-4 第五条 奖励分配 每年度终了，结算有盈余时，应按盈余先减除所得税，税后节余额优先填补上年度损失，再提公积金以及发放股息、从业人员奖励金。 各事业部应得的从业人员奖励金额，由各事业部经理全权分配所属人员。 各事业部当年度结算的奖励金，原则上均应于次年二月尾前发放。 年度进行中，任何事业部门均不得以任何原因以预付或暂支名义发放奖金。 各事业部经管财物，于年关清点时，如发现有短少，须于发放奖金时扣回。 有关事业部目标编定以及绩效评估另依有关规定办理。 本制度呈总裁同意后推行，修正时亦同。 签发人责任人签字