商业银行信贷管理武大双学位第四章个人贷款.pptVIP

—贷款评价 优点： 该贷款有部分的房产做为抵押 缺点： 企业 经营管 理不善。财务状况恶化 ，已资不抵 债。其还款能力出现明显的问题，现金流 量为负值。 依靠其正 常的经营收入已无法保证足额偿还 贷款本息。由于财务状 况恶化并 违约挪用贷 款，几家银行不同意再次给予贷款展期或增加贷款．因此企业难以获得新的资金投入生产 。担保人的经营状况不 好无法履 行其担保承诺。抵押 品不充分 。银行贷款的损失风险较为明显。 重大事件：一集团公司有意兼并该公司。 第六十三页，共一百零五页。 评级理由： 企业经营困难．财务状况令人很不满意．依靠第一还款来源(正常的经营收入)已无法保证足额偿还贷款本息；担保人的财务状况也不佳，贷款的部分偿还只能依靠贷款的第二还款来源，即处置抵押品。而且抵押品也不足以抵押银行贷款本息，银行贷款的损失风险较为明显。由于存在被兼并的可能性．可能对贷款产生有利的影响，故不能马上定义为损失 评级结果：可疑类贷款 第六十四页，共一百零五页。 H酒厂贷款分类 贷款基本情况： 借款人H酒厂成立于1980年，是海滨市的第一家啤酒生产企业，在20世纪80年代，生产销售量占到本市啤酒销售的25%，成为市里的重点企业和利税大户。2000年，该厂为进一步提高产品质量，扩大销售,于当年8月，向A银行申请了一笔技术改造贷款，贷款金额1200万元，期限3年（2000年～2003年），按季归还贷款本息，还款来源为固定资产折旧和销售收入。由海滨市某房地产公司提供700万元的担保，并用该啤酒厂的一套价值700万元的生产设备作为抵押。 第六十五页，共一百零五页。 第一次分 类借款人情况(分类时间：2001年１月）： ◆ 借款人严格按照贷款合同的规定使用了贷款，并能按期偿还贷款的本息，还款记录良好。 ◆ 通过对借款人2000年末的财务报表资料（略）分析：其财务状况良好，销售收入和经营利润稳中有升，现金净流量为正值。 ◆ 经过技术改造，产品质量有所提高，产、销量稳中有升；管理层在严格产品质量管理的同时，积极开拓销售市场，市场占有率从上年同期的25%上升到32%。 ◆ 通过对借款人行业、经营、管理等方面非财务因素的分析，发现不存在影响借款人未来还款能力的不利因素；担保抵押情况没有不利的变化。分析： ◆ 财务分析表明:借款人的财务状况良好。 ◆ 现金流量分析表明:净流量为正值，有正常、充足的还款来源。 ◆ 非财务因素分析表明:还款意愿良好，不存在影响未来还款能力和还款可能性的明显不利因素。 ◆ 借款人本身的历史财务状况良好,可预见的未来还款能力正常,所以为正常类贷款。此时也要考虑信用支持的状况。 第一次分类结果——正常贷款 第六十六页，共一百零五页。 第二次分类时借款人情况(分类时间：2002年１月） ◆ 借款人能按期偿还贷款本息。 ◆ 借款人的财务状况是可以接受的，但经营利润有所下降，应收账款回收期转慢；现金净流量仍为正值，但较上年同期有所下降。 ◆ 经进一步的调查、分析，海滨市在2001年有三家新的啤酒厂投产，其中有一家中外合资企业生产、销售一种世界名牌啤酒，市场竞争十分激烈，借款人的市场份额已经下降到19%；而同时，由于国家大幅度调整农副产品价格,啤酒的原材料成本上涨。第二次分类： ◆ 借款人的财务分析和现金流量分析表明，目前的还款能力没有问题。 ◆ 但主要财务比率和现金净流量有下降趋势，在市场竞争和原材料成本方面存在一些影响借款人未来经营情况的不利因素。 ◆ 如果不利因素持续下去，将影响借款人的还款能力。分类结果调整为关注贷款 第六十七页，共一百零五页。 第三次分类时借款人情况（分类时间：2003年１月）： ◆ 借款人在还本付息方面出现三次延迟现象，其中一次拖欠利息达两个多月。 ◆ 借款人2002年度的财务报表分析显示，从2002年9月开始,经营利润明显下降,年度利润仅为20万元；而净现金流量为-30万元。 ◆ 受市场竞争和原材料成本上升的持续影响，借款人的生产经营状况较不理想；在2002年末，一位负责生产管理的副厂长被合资啤酒厂高薪聘任为厂长，企业的产品质量不断出现问题，销售量大幅下降，市场份额只有8%，产品出现积压，有大量的货款被拖欠。第三次分类： ◆ 现金流量为负值，主营业务收入已不足以归还贷款的本息，借款人的还款能力出现了明显问题。 ◆ 此时对贷款的偿还已经需要考虑第二还款来源的补偿。分类结果下调为次级贷款 第六十八页，共一百零五页。 第四次分类时已涉及收购重组： ◆ 本市的中外合资啤酒厂有意兼并收购H啤酒厂，双方正在磋商过程中，但其中对该啤酒厂员工下岗的安置问题存在较大分歧。 ◆ A银行一方面认为借款人被收购的可能性较小，另一方面也担心在企业