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（二）管理创新 2、建立“3C”管理战略与策略 （1）企业形象设计,CI (Corporation Identity) （2）顾客满意策略,CS (Customer Satisfaction) （3）客户关系管理,CRM (Customer Relationship Management) 第三十一页，共六十八页。 五、商业银行的风险管理 （一）银行特点与风险管理 风险涉及面广 风险损失巨大 第三十二页，共六十八页。 （二）商业银行风险分类 信用风险 市场风险 流动性风险 经营风险 利率风险 第三十三页，共六十八页。 （三）中国商业银行风险现状分析 1、主要风险类型 信用风险 操作风险 政策性风险 利率风险 第三十四页，共六十八页。 2、关于信用风险 3、系统性风险与非系统性风险 体制风险 管理风险 第三十五页，共六十八页。 六、商业银行不良资产的处理与解决 （一）解决银行不良资产的海外经验 1、政策选择 银行破产和清算 政府注入资金 放松监管 银行重组 第三十六页，共六十八页。 2、处理银行不良资产的机构设置的基本模式 集中处理模式 非集中处理模式 3、处理银行不良资产资金来源： 政府拿出资金。 政府债券。 第三十七页，共六十八页。 3、处理银行不良资产资金来源： 存款保险基金。 存款。 资产证券化。 第三方资金。 通货膨胀。 第三十八页，共六十八页。 （二）美国解决不良资产的经验 重组前美国银行业危机状况 美国解决银行危机的措施 （1）“批量销售”方法。 （2）“资产证券化”方法。 （3）“股份合作”方法。 （4）“亏损分摊”方法。 第三十九页，共六十八页。 （三）中国商业银行不良资产的处理解决 1、中国商业银行不良资产分类 （1）“一逾两呆”，即逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款 （2）五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失 2、中国商业银行不良资产产生的原因 第四十页，共六十八页。 3、中国商业银行不良资产解决办法 （1）资产损失集中核销 （2）“债转股”与资产管理公司集中处理 （3）银行自我消化 （4）利用资产证券化解决银行不良资产的思考 第四十一页，共六十八页。 七、资产证券化 资产证券化(Asset Securitization)是将缺乏流动性、但能够产生和预见的稳定的现金流的资产，通过一定的结构安排，对资产中风险与收益进行分离组合，进而转换成可以出售和流通的证券的过程。目前国外比较成熟的规范的是资产担保证券(Asset-based securities ABS)和资产抵押证券 (Mortgage-Based securities MBS)。 第四十二页，共六十八页。 （一）资产证券化的好处： 1、 对商业银行的好处 资产证券化为原始权益人提供了一种高档次的新型融资工具。 原始权益人能够保持和增强自身的借款能力。 原始权益人能够提高自身的资本充足率。 原始权益人能够降低融资成本。 原始权益人不会失去对本企业的经营决策权。 原始权益人能够得到较高收益。 第四十三页，共六十八页。 2、对投资者的好处 投资者可以获得较高的投资回报 获得较大的流动性 能够降低投资风险 能够提高自身的资产质量。 能够突破投资限制。 资产证券化提高了资本市场的运作效率。 第四十四页，共六十八页。 （二）资产证券化的条件： 即将被证券化的资产能产生固定的或者循环的现金收入流； 原始权益人对资产拥有完整的所有权； 该资产的所有权以真实的方式转让给特设信托机构； 特设信托机构本身的经营有严格的法律限制和优惠的税收待遇； 投资者具备资产证券化的知识、投资能力和投资意愿 第四十五页，共六十八页。 （三）资产证券化运作程序： 确定资产证券化目标，组成资产池。 组建特设信托机构，实现真实出售。 完善交易结构，进行内部评级。 进行信用增级。 进行发行评级，安排证券销售。 获取证券发行收入，向原始权益人支付购买价格。 实施资产管理，建立投资者应收积累金。 按期还本付息，对聘用机构付费。 第四十六页，共六十八页。 （四）资产证券化对我国商业银行的意义 通过资产证券化化解不良贷款。 有助于我国银行的健康运行。 提高我国银行的资本充足率。 第四十七页，共六十八页。 （五）我国商业银行资产证券化的障碍 法律障碍 监管环境 市场环境 税收环境 道德风险 第四十八页，共六十八页。 货币金融管理研究专题 第六章 商业银行管理 曹凤岐二ｏｏ三年十一月十日 第一页，共六十八页。 一、商业银行的业务 （一）商业银行的负债业务 ，就是资金来源的业务。