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年金信托管理人 管理人选择1 受托人 托管人 承担最大的责任，负有最大的权限。可以选择机构，可分配企业年金资产，同时，进行监督检查。适合的金融机构有信托投资公司、基金公司以及养老金管理公司。 行使保管和监督职能。作为保管职能，它承担着主会计职能，负责清算、估值服务、结算支付。作为监督职能，它要监督受托人和投资人的行为。有违规行为要负责举报。商业银行或专门的托管公司机构适合担任。 第四十三页，共七十九页。 年金信托管理人 管理人选择1 投资管理人 账户管理人 按照受托人的委托和组合投资的原则，对受托资产进行投资组合管理，实现投资目标。综合类证券公司、基金管理公司、保险资产管理公司、信托投资公司均可担当投资管理人。 主要负责企业年金的管理信息。企业信息、计划信息、个人信息、供款信息、投资信息等进行统一管理。银行、保险公司都有这方面业务的传统优势。 第四十四页，共七十九页。 年金信托管理人 企业年金管理四大角色的最可能的组合为： 受托人——信托公司或养老金公司； 托管人——商业银行或专门的托管公司； 投资管理人——基金公司或证券公司、保险资产管理公司、信托公司； 账户管理人——保险公司或商业银行。 可能模式 第四十五页，共七十九页。 第一批企业年金基金管理机构 （2005/08/01） 企业年金基金法人受托机构5家：华宝信托投资有限责任公司、中信信托投资有限责任公司、中诚信托投资有限责任公司、平安养老保险股份有限公司、太平养老保险股份有限公司。 企业年金基金账户管理人11家：中国工商银行、交通银行股份有限公司、上海浦东发展银行、招商银行股份有限公司、中国光大银行、中信信托投资有限责任公司、华宝信托投资有限责任公司、新华人寿保险股份有限公司、中国人寿保险股份有限公司、中国太平洋人寿保险股份有限公司、泰康人寿保险股份有限公司。 企业年金基金托管人6家：中国工商银行、中国建设银行股份有限公司、中国银行股份有限公司、交通银行股份有限公司、招商银行股份有限公司、中国光大银行。 企业年金基金投资管理人15家：海富通基金管理有限公司、华夏基金管理有限公司、南方基金管理有限公司、易方达基金管理有限公司、嘉实基金管理有限公司、招商基金管理有限公司、富国基金管理有限公司、博时基金管理有限公司、银华基金管理有限公司、中国国际金融有限公司、中信证券股份有限公司、中国人寿资产管理有限公司、华泰资产管理有限公司、平安养老保险股份有限公司、太平养老保险股份有限公司。 第四十六页，共七十九页。 第二批企业年金基金管理机构（2007/11/18） 受托人7家，分别为：中国建设银行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司、招商银行股份有限公司、上海国际信托有限公司、长江养老保险股份有限公司、中国人寿养老保险股份有限公司、泰康养老保险股份有限公司。 账户管理人7家：中国建设银行股份有限公司、中国民生银行股份有限公司、中国银行股份有限公司、中国人寿养老保险股份有限公司、泰康养老保险股份有限公司、平安养老保险股份有限公司、长江养老保险股份有限公司。 托管人4家：中信银行股份有限公司、上海浦东发展银行股份有限公司、中国农业银行、中国民生银行股份有限公司。 投资管理人6家：国泰基金管理有限公司、工银瑞信基金管理有限公司、广发基金管理有限公司、泰康资产管理有限责任公司、中国人保资产管理股份有限公司、长江养老保险股份有限公司。 第四十七页，共七十九页。 第四十八页，共七十九页。 建立年金计划流程 企业确定年金方案后，与受托人签订信托合同；由受托人选择账户管理人、托管人和投资管理人，并分别与之签订委托合同；企业按合同规定，将企业与人员基本信息及企业年金计划信息提供账户管理人。账户管理人为企业及个人建立账户，记录企业及个人的基本信息及相关权益信息 第四十九页，共七十九页。 企业年金缴费流程 账户管理人在计划规定的缴费日前，依据企业年金计划及企业提供的缴费信息，生成缴费通知单，向企业和受托人发送缴费通知单；经企业和受托人确认无误后，由受托人向托管人发送缴费收账通知； 企业在计划规定的缴费日将企业缴费和个人缴费划入托管人受托财产托管账户，托管人核对无误后将缴费资金到账情况通知受托人和账户管理人，账户管理人将缴费信息记入企业账户和个人账户。 第五十页，共七十九页。 投资运营流程 托管人对收到受托人的投资额度分配指令审核无误后，将受托财产托管专户资金相应划入不同的委托投资托管专户，并将资金到账情况通知受托人和投资管理人； 投资管理人进行投资交易，并将交易席位及时通知托管人和受托人； 托管人每日对企业年金基金财产进行估值，复核、审查投资管理人计算的投资组合财产净值，并在定价日将企业年金基金和投资组合财产净值、单位净值或净值增长率发送受托人和账户管理人；账户管理人进行企业年金基金收益分配