新三板审计实务培训课件.pptVIP

新三板审计实务 李朝鸿 2014/7 第一页，共三十八页。 目 录 一、新三板企业挂牌条件与程序 二、审计执业中的相关事项 三、处理好的几个关系 四、股转公司审查反馈意见 * 第二页，共三十八页。  * 交易所市场 （场内市场） 场外市场 地方区域性股权交易市场（四板） 第三页，共三十八页。 多层次的资本市场概况 主板市场（第一层次）：沪深证券交易所主板及中小企业板市场，主要是为大型、成熟企业的融资和转让提供服务； 创业板市场（第二层次）：沪深证券交易所创业板市场，是指在主板之外专为处于幼稚阶段中后期和产业化阶段初期的中小企业及高科技企业提供资金融通的股票市场； 场外市场（第三及第四层次）：包括新三板市场、区域性股权交易市场，主要解决企业发展过程中处于初创阶段中后期和幼稚阶段初期的中小企业在筹集资本性资金方面的问题。其中，新三板市场是场外市场的最高层次，是股份公开转让的场所；区域性场外市场是场外市场的基础层次，是股份非公开转让的场所。 * 第四页，共三十八页。 一、新三板企业挂牌条件与程序 （一）适合在新三板挂牌的企业类型 1.资金瓶颈制约规模扩大的公司； 2.具有一定规模、市场前景良好、具有技术优势和持续创新能力，亟需提高知名度的初创企业； 3.目前还不符合主板或创业板上市，但有进入资本市场的意愿，希望在公司治理结构上实现规范发展