全面数字化的电子发票常见问题即问即答（100问）.docxVIP

全面数字化的电子发票常见问题即问即答（100问）德新税悟2022-07-10 发表于河南 全面数字化的电子发票常见问题即问即答.什么是全面数字化的电子发票？ 答：全面数字化的电子发票（以下称全电发票）是与纸质发 票具有同等法律效力的全新发票，不以纸质形式存在、不用介质 支撑、无须申请领用、发票验旧及申请增版增量。纸质发票的票 面信息全面数字化，将多个票种集成归并为电子发票单一票种， 全电发票实行全国统一赋码、自动流转交付。 .我公司是国家税务总局上海市税务局管辖范围内的纳税 人，想以全面数字化的电子发票的纸质打印件作为税收凭证，还 需要同时保存对应的电子件吗？ 答：需要。根据《关于规范电子会计凭证报销入账归档的通 知》（财会12020） 6号）的规定，单位以电子会计凭证的纸质 打印件作为报销入账归档依据的，必须同时保存打印该纸质件的 电子会计凭证。 .哪些发票可以使用发票入账服务进行入账？ 答：2017年1月1日之后开具的发票，且不属于以下情形的 可以使用入账服务进行入账： （1）异常增值税扣税凭证；（2）已作废的发票； （3）之前入账的发票；普票。试点纳税人通过实名验证后，无需使用税控专用设备即可 通过电子发票服务平台开具全电发票、纸质专票和纸质普票，无 需进行发票验旧操作。其中，全电发票无需进行发票票种核定和 发票领用。 试点纳税人中，电子发票服务平台升级至1.5版后新设立登 记且未使用增值税发票管理系统开具纸质专票和纸质普票的（以 下简称“新办试点纳税人”），如需开具纸质专票和纸质普票， 应当通过电子发票服务平台开具，纸质专票和纸质普票的票种核 定、发票领用、发票作废、发票缴销、发票退回、发票遗失损毁 等事项仍然按照原规定和流程办理；试点纳税人中，电子发票服 务平台升级至1. 5版前设立登记或已使用增值税发票管理系统开 具纸质专票和纸质普票的（以下简称“存量试点纳税人”），如 需开具纸质专票和纸质普票，可以通过增值税发票管理系统开具。 试点纳税人可以通过增值税发票管理系统开具机动车销售统 一发票、二手车销售统一发票、增值税普通发票（卷票）、增值 税电子专用发票和增值税电子普通发票和收费公路通行费增值税 电子普通发票。 .试点纳税人使用增值税纸质发票有何规定？ 答：试点纳税人满足相关使用条件后，可以通过电子发票服 务平台开具纸质专票、纸质普票。试点纳税人需要事先核定相关 发票票种，确定最高开票限额和每月最高领用数量。在使用电子 发票服务平台开具纸质专票和纸质普票时，所开具的发票金额将 从当月开具金额总额度中扣除。假设出现需要开具红字发票的情况, 那么应按照电子发票服务平台相关规那么进行处理，并在红字发票开 具后收回被红字冲销的纸质发票原件。所领用的纸质专票与纸质 普票使用后，再次领用时无需进行发票验旧。 试点纳税人仍然使用增值税发票管理系统开具纸质专票和纸 质普票的，与现有规定保持一致。 发票开具 .我公司是试点纳税人，在开具全电发票前，还需要办理哪 些业务？ 答：不需要。试点纳税人通过实名验证后，无需使用税控专 用设备，无需办理全电发票票种核定，无需领用全电发票，使用 电子发票服务平台即可开票。 .试点纳税人开具全电发票流程是什么？ 答：试点纳税人登录电子发票服务平台后，通过开票业务模 块，选择不同的发票类型，录入开具内容，电子发票服务平台校 验通过后，自动赋予发票号码并按不同业务类型生成相应的全电 发票。 .电子发票服务平台提供哪几种发票开具模式？ 答：电子发票服务平台对发票的开具提供页面输入和扫描二 维码两种模式。试点纳税人选择页面输入模式进行开票，即进入 页面输入内容完成发票开具；试点纳税人选择扫描二维码模式进 行开票，可通过扫描二维码的方式完成发票相关信息预采集。 . 2022年2月1日注册了一家公司，目前是小规模纳税人，使用纸质发票，能否申请由税务机关为我代开全电发票？ 答：不可以。目前，税务机关暂不为纳税人代开全电发票。 .试点纳税人在电子发票服务平台开具发票过程中可以暂 存发票信息吗？ 答：可以。电子发票服务平台提供发票草稿功能，试点纳税 人在开具发票过程中，如需暂时保存发票信息可以选择保存草稿。 .试点纳税人销售商品开具全电发票，如果商品种类较多 是否需要开具销货清单？ 答：全电发票的载体为电子文件，无最大开票行数限制，交 易工程明细能够在全电发票中全部展示，无需开具销货清单。 .试点纳税人通过电子发票服务平台开具发票时，是否每 次都需要手动录入发票的全部票面信息？ 答：试点纳税人可以通过电子发票服务平台的“基础信息维 护”模块来维护工程以及客户的基础信息。完成维护后即可在开 具发票时直接选择对应的工程完成发票信息预填，无需手动录入。 .试点纳税人在电子发票服务平台可以维护哪些工程信息? 答：试点纳税人可