工会财务管理软件讲课.ppt

二、账务处理 部门是指一个单位从行政上划分的一个内部管理机构，如管理部门、各分厂、各车间等。 职工指在本单位从事科研、服务或管理等工作的全部人员。 职工类别指从单位管理等工作的需要而人为地将职工区分为不同的类别。如在职、离休、退休等等。在本软件中主要用于工资转账及工资汇总。 银行指本单位使用到的不同银行的信息。 项目指本单位需要独立进行收支核算的各种项目，如投资项目、科研项目、建设项目等。 第三十页，共八十页。 二、账务处理 自定义核算：核算类（6个级次）--核算项目 本系统为账套设置的会计期，不能修改。但可以查看各会计期起始日及是否结账。 货币是指一项经济业务发生时所使用的价值计量单位。在通用财会软件中，本位币已由用户在账套中设置，各种外币业务可以折算到本位币上，生成本位币账。对于有外币核算要求的单位，应在系统中设置所有使用的外币币种及相应的汇率。 第三十一页，共八十页。 二、账务处理 会计科目是会计核算的基础，也是整个财会软件系统的核心。在系统管理的账套设置中，已设定会计科目代码总长度、代码级数和各级代码的长度（总长度不能超过25位）。系统内置的会计科目不允许删除修改，同时不允许增加一级科目。 第三十二页，共八十页。 二、账务处理 会计科目增加窗口： 科目代码 科目简码 科目名称 科目类别 科目分组 外币核算 币 别 期末调汇 核算现金流量 辅助核算指对会计科目按部门、职工、客户、供应商等核算类别进行的辅助核算。 核算类 辅助核算的类别，包括部门、职工、客户、供应商等系统内置核算类以及用户自定义的核算类。本系统中设置了六级辅助核算供用户选择。 经费核算 系统中内置了402拨缴经费收入科目进行“经费核算”，且核算类设置为“工会单位”。 第三十三页，共八十页。 二、账务处理 结算方式是单位进行资金结算的方式，一般分为：现金支票、转账支票、银行汇票、银行本票、商业汇票、银行托收等。本系统中内置的结算方式有两种：现金支票和转账支票，系统禁止删除，用户可在此基础上增加其他的结算方式，以备支票管理功能使用。 多栏账设置 第三十四页，共八十页。 二、账务处理 凭证类型是对凭证种类的划分，便于对凭证的管理和查询。在凭证输入前必须确定类型，凭证类型使用后只能修改（修改时，凭证字会同时修改，不能删除）。 不同的单位对凭证格式的要求是不同的。有的采用一种凭证格式，即记账凭证；有的采用三种凭证格式，简称为：收、付、转；有的采用五种凭证格式，即现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证和转账凭证。根据工会业务只需采用记字 。 第三十五页，共八十页。 二、账务处理 二、初始设置 初次使用本系统，必须设置初始余额及累计发生额，把账上各明细科目的年初余额或初始借贷方累计发生额输入系统。一旦正式运行，有关余额及发生额将由系统自动结转，不必每月另行输入。如果建账月份为元月，则只需输入年初余额；如果用户不是从年初使用本系统，不但要输入年初余额，还要输入建账年度年初到建账月度月初为止的借贷方累计发生额。这样年末才能获得全年完整资料（生成年报报表）。 第三十六页，共八十页。 二、账务处理 在表中带辅助核算的科目显示为蓝色，在表中带二级科目显示为黄色，“科目代码”、“科目名称”、“币别”栏目的内容由系统自动列出，其中的内容是用户在设置会计科目时输入的。 账套启用后，开始日常账务的处理，在第一个月结账前，如果发现初始余额录入有错，还可对初始数据进行修改，月末结账后，初始数据不可修改。 注：初始数据录入完成后，最好做一次数据备份。 至此，通用财会软件中最基础的工作——期初建账过程结束。下一节我们将介绍日常账务以及结账工作。 第三十七页，共八十页。 二、账务处理 三、凭证处理 会计凭证是记录经济业务、明确经济责任并据以登记账簿的证明文件，凭证处理是会计工作中最频繁的工作。这里，凭证是指记账凭证。凭证处理包括录入、修改、审核和记账等功能。 凭证录入完成新凭证的输入并保存凭证。本功能是本系统中使用最频繁的功能。在录入过程中，本系统提供了各种联机帮助、快捷键等工具。用户如果使用快捷键录入，比使用鼠标录入速度更快。 第三十八页，共八十页。 二、账务处理 在本软件中，凭证修改也在凭证录入窗口中进行，通过“查询凭证”找到要修改的凭证，然后进行修改。 凭证修改用于修改已经录入但尚未审核、记账的凭证，已记账的凭证不能修改，如有错误，只能通过红字凭证冲销。若在当前会计期内则可以通过反记账、取消审核，再进行修改。 第三十九页，共八十页。 二、账务处理 在手工会计中，原始凭证中使用的是末级明细科目，登记明细账时可参照所附原始凭