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房地产公司资金管理制度 第一节总那么 第一条 为了加强对货币资金的内部控制和管理，保障货币资 金的平安，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范》 等法律法规，制定本制度。 第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存 款和其他货币资金。 第二节岗位职责及相关规定 第一条公司建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门 和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互别离、 制约和监督。 第二条 公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根 据公司具体情况进行岗位轮换。办理货币资金业务的人员应当具备 良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不 断提高业务素质和职业道德水平。 第三条公司对货币资金业务建立严格的授权审批制度，明确 审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关 控制措施，确定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。 第四条审批人应当根据货币资金授权审批制度的规定，在授 款计划，并做好公司的对外资金筹措及与金融等部门的关系协调处 理。 第五条 未经董事会授权及经董事长签字，公司不得向任何金 融机构或单位融资或对外担保。如因此造成损失，由最终决定人和 直接责任人负责赔偿。 第六条 工程融资及融资机制一、工程融资计划由财务部提交董事会审批后执行。 二、用于公司资金筹措的融资费用开支标准为：融资金额在3 千万元以下的按1.5%计提，融资金额在3千万元（含）7亿元按 1%计提，融资金额在1亿元（含）-2亿元按0.8%计提，融资金额 在2亿元（含）以上的按。5%计提。 三、新工程贷款，分4个阶段使用融资费用： 1、工程启动后：可开支20%;2、授信下来后：可开支30%; 3、审批下来后：可开支30%;4、资金使用时：可开支20%。 四、融资奖励按银行贷款到位金额的0.5%计算。 第八节监督检查 第一条公司应当建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。 第二条监督检查的内容主要包括 一、货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否 存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。 二、货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支 出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。 三、支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业 务所需的全部印章交由一人保管的现象。 四、票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续 是否健全，票据保管是否存在漏洞。 第三条 对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱 环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。 第九节罚那么 第一条财务人员不坚持资金管理制度，凡出现以下情况之一 的，公司应对财务人员予以警告，并罚款100元/次，对以下违规行 为发现并不处理的管理者和督办检查人员处分50元/次。 一、出纳未按照规定的程序办理货币资金支付业务，未造成损 失的；造成损失的，由出纳全额承当；二、以现金收入直接支付各项开支的（坐支现金）； 三、审批人超权限审批借款，未造成损失的；造成损失的；由 审批人全额承当；四、超出规定范围限额使用现金，或超出核定的库存现金限额 留存现金的;五、不按财务印鉴管理方法分管财务印鉴的； 六、不按资金审批权限和未按资金计划（总经理特批的除外） 付款的；七、出纳员每日不及时上报现金和银行存款余额日报表的； 八、会计人员每月末不定期检查出纳员现金和银行存款余额， 并无检查记录和盘点表的；九、出纳员对每月的银行存款对账单保存不全的； 十、违反本管理制度条款经认定应予以处分的。 第二条其他处分 一、违反前不清、后不借借款原那么的，处分财务人员100 元/次；二、出纳员每月末不根据银行存款对帐单编制银行存款余额调 节表的，处分相关责任人100元/次；三、违反支票领用条款，处分相关责任人50元/次； 四、未按时登记银行存款日记账，出现漏记、错记情况的, 处分出纳50元/次； 五、违反银行存款管理条款第一条，处分相关责任人200员/ 次；六、财务部将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公 司，或因工作需要，并经公司财务总监批准，但未先填好限额的; 处分相关责任人200元/次; 七、主管会计未对所有的银行结算凭证进行严格审核，导致发 生错误的，对主管会计罚款200元/次； 八、出纳员在保管空白支票的同时，保管与存取现金、进行担 保等须用的有关印鉴，财务总监罚款500元。 九、未经批准私自出租、出借银行账户的，处分当事人、直接 领导和财务总监各200元、300元、500元。 第四条未经董事会授权及经董事长签字，向任何单位融资或对外提供担保的，对公司财务总监、总经理各给予5000 ~ 10000元 的处分，并给予财务总监和总经理解聘辞退。如因此造成损失，由 最终决定人和直接责