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《纳税实务》课程标准 一、课程概述 .课程性质 《纳税实务》是会计专业一门融理论实践一体化的核心专业技能课程。该课程是根据 纳税会计岗位能力的要求以及纳税会计的典型工作任务分析而设置的课程，其授课内容将 覆盖初级会计师和税务师考试的相关考试内容。 .课程任务 《纳税实务》课程通过与纳税岗位相关的实际工程学习，增强学生对税法制度、企业 会计准那么等的认识把握，使他们正确计算税款、合法恰当管理发票，正确进行税务处理和 纳税申报，满足企业对纳税岗位的职业能力需求。 .课程要求 通过课程的学习培养学生税务会计核算纳税申报的岗位职业能力，培养学生熟练应用 会计准那么、企业会计制度和税法知识，正确进行税款计算、发票管理、税务处理、纳税申 报，并能初步为企业节约税收本钱的专业能力，培养学生良好的会计职业道德、较强的分 析判断涉税活动的职业能力以及强烈的诚信、责任、本钱、风险、团队合作及服务岗位等 意识。 二、教学目标 .知识目标（1）能理解和掌握最新税收法律法规的精神，正确认识纳税主体的涉税活动； （2）根据税法和会计准那么规定，掌握税款的计算方法和会计处理方法；（3）理解取得、使用、保管、处理各种发票的要点； （4）理解纳税流程，掌握纳税申报的方式和税务操作过程；（5）掌握税务软件的使用方法。 .能力目标（1）根据税法文件规定，能对企业的涉税行为做出正确的判断分析； （2）能和税务机关进项正确的沟通，正确取得、使用、保管和处理发票；（3）能根据税法规定，正确计算税款并进行正确的账务处理； （4）能运用税法规定正确计算出申报表中的各个工程的数据； （5）能运用各种申报纳税方式和申报平台进行税款申报，具有遵纪守法，合理避税的 意识和能力。 .素质目标（1）培养学生遵纪守法、尊重事实的品质； （2）培养学生良好的沟通能力及团队协作精神；（3）培养学生勇于创新、敬业乐业的工作作风； (4)培养学生的在纳税筹划中的本钱意识、风险意识、责任意识、统筹兼顾的意识； (5)培养学生的纳税申报及筹划中的自律能力。 三、与前后课程的联系 .与前续课程的联系 (1)《会计基础》及实训、《会计基本技能》、《企业财务会计(一)》课程使学生掌握 了会计基本原理和企业会计准那么的基本运用，能根据会计法规和会计准那么的要求正确处理 资金的筹集、生产经营核算、销售核算、利润形成和分配等经济业务，具备编制与审核凭 证、登记账簿、编制报表、软件操作等会计实际操作能力并且具有了一定的本钱和风险意 识，为《纳税实务》课程中的税款账务处理和筹划打下了坚实的基础。 (2)《财经法规与会计职业道德》课程让学生具备了一定的税法基础，对几种典型的 税种的计算有了初步了解，为《纳税实务》的税款计算奠定了基础。 (3)《出纳实务》使学生掌握了出纳业务的对象、工作范围和流程，掌握了资金的收 支核算与监督、支付结算的方法等；使学生具备了一定的会计账务处理能力，具备一定的 职业素养，为《纳税实务》课程的开设和学习打下了一定的基础。 与《纳税实务》课程同步开设的《会计信息系统应用(一)》、《本钱会计》进一步夯实 了学生的财务处理能力和本钱意识，对学习《纳税实务》能起到促进作用。 .与后继课程的关系 《纳税实务》课程培养了学生遵守法律，尊重事实的良好的职业道德和职业素养、严 谨的治学态度、分析解决问题能力、税收本钱意识、一定的税务处理和筹划能力以及软件 操作能力为学生后续课程《企业财务管理》、《EXCE财务应用》、《审计基础与实务》、《会 计技能抽查训练》、《会计手工综合实训》、《毕业设计与辩论》、《顶岗实习》开设起了铺垫 作用；另外，《纳税实务》的学习为“初级会计师”和“税务师”等专业考试储藏了应有的 专业知识。 四、教学内容与学时分配 教学内容与学时分配如表1所示。 表1教学内容与学时分配 序号 课题 主要教学内容 教学目标 学时 备注 1 企业纳 税准备 工作 .税制构成要素 .不同类型企业应纳税种 .国税和地税征管工程内容 .开业、变更、停(复)业、注 销税务登记的流程及准备工作 .账簿凭证的管理要点 ,发票的领购和填开 .企业纳税申报流程 .会办理企业税务登记 .能按规定进行账簿凭证和发 票管理 .能根据不同纳税主体准确进 行纳税申报 ,能运用税收法律维护纳税人 的权利 4 增值税纳税实务： 1.增值税纳税人的认定和管理 L能及时足够的增值税最 新资料，能充分发挥团结协作 16 建议实践 课时2课 2 流转税 纳税实 务 .防伪税控系统和增值税专用 发票的管理 .增值税税收优惠政策 .销售额确实定、销项税额的计 算 .进项税额确实定、税款的计算 .增值税会计账户设置及会计 核算 .出口货物增值税的退免处理 .增值税的附加税的计算和核 算 .增值税申报流程、申报表及其 附表的填制、缴款书的填制