某企业风险管理设计.ppt

内部控制的局限 内部控制的局限主要表现在： 内部管理人员滥用职权、蓄意营私舞弊等，导致内部控制失去应有的控制效能。 内部人员相互串通作弊导致相关内部控制失去作用。 内部人员素质不适应岗位要求，影响内部控制功能的正常发挥。 成本效益问题。 对于不经常发生或未预计到的经济业务，原有的控制可能不适用。临时控制若不及时会影响内部控制的作用。 * * 第六十二页，共一百零七页。 B. 内控与流程重组 * * 第六十三页，共一百零七页。 企业管理－通过流程运作实现经营战略 经 营 战 略 信 息 技 术 业 绩 评 估 业 务 流 程 组 织 架 构 环 环 市 场 境 境 业 行 经营战略和战略目标的调整需要业务流程的配合；当然在考虑流程优化时，也需要考虑控制流程风险，使我们既进可攻，退亦可守 * * 第六十四页，共一百零七页。 业务流程重组的警号 企业对业务流程重组需求的诊断信息，其中一些已成为某些机构的典型“警告信号”： 损失市场份额 交货期延长 竞争能力下降 生产率降低 客户满意程度降低 新近的政府改革／立法 行业趋势正在发生改变 陈旧的信息技术方法 * * 第六十五页，共一百零七页。 业务流程的设计直接影响企业竞争力 业务流程需要以客户为导向，提高企业的核心竞争优势，确保主要业务流程协调一致: 达到更高的效率(时间上) 提供更好的质量(质量上) 增强成本竞争力(成本上) 防范企业风险 过去。。。 。。。现在 * * 第六十六页，共一百零七页。 精简机构，明确职责 风险管理和控制 质量持续改进 降低成本 消灭官僚主义 业务流程重组的利益 * * 第六十七页，共一百零七页。 业务流程重组步骤 * * 第六十八页，共一百零七页。 业务流程的最佳实践 营运流程 管理支持流程 13.绩效评估管理 10.无形资产管理 11.环境、员工健康和安全管理 12.公共关系管理 9. 财务管理 8. 人力资源管理 2.制定愿景和战略 1.了解市场和客户 3. 设计产品和服务 4.市场营销 5.生产和配送产品及提供服务 6.服务性机 构提供服务 7.向客户开票收款及提供服务 * * 第六十九页，共一百零七页。 市场营销管理 从：单纯的销售支持 发展至：具备全面的市场营销功能 注重：市场统一规划和导向 1.了解市场和客户 * * 第七十页，共一百零七页。 1.了解市场和客户 市场营销规划及调整 根据公司战略规划和发展方向进行市场营销规划的制定 针对客户的需求设计不同的销售渠道是市场战略制定中的重要的部分 建立能满足产品需求及其最终用户需求的渠道 市场调研 进行市场调研查明客户的期望 将公司内部进行的市场研究与外包市场研究相结合 由来自相关部门的人员共同进行市场调研 及时并以简明易懂的方式将市场调研结果送到决策制定者手中 与员工、调研参与者和客户共同分享市场调研的结果 信息收集与共享 收集内部和外部的数据,并为信息的收集和分享建立综合性的决策支持系统 要求销售人员报告顾客满意度和期望 利用公告牌来传递信息 * * 第七十一页，共一百零七页。 战略规划管理 从：理论化的战略规划管理 发展至：与公司整体运营密切结合、实时跟踪 注重：战略规划管理的可操作性 2.制定愿景和战略 * * 第七十二页，共一百零七页。 内外部信息收集和分析 任命专职人员具体负责内、外部信息的收集和分析工作 使用综合有序的研究方法了解客户 掌握竞争者行为，使公司保持领先地位 参与经营环境法规的制定 掌握技术信息，明确技术进步所提供的竞争优势 制定内部信息收集的规范 企业战略的制定和改进 通过不断创新，制定有效战略 适时变化公司战略，重新定位公司目标市场 战略实施 促进公司员工对实施战略的理解和掌握 需要充分的人力准备 战略联盟和合作 为战略联盟设定明晰的目标 选择有实力的、起平衡作用的、并能为联盟补充所需技能的合作伙伴 评估联盟的风险和成本 改善管理风格，保证强大的信任关系和有效的沟通 2.制定愿景和战略 * * 第七十三页，共一百零七页。 新产品开发管理 从：封闭的新产品开发管理 发展至： 以市场为导向，组建跨部门的联合 团队，加快新产品开发和研究 注重：客户需求 3.设计产品和服务 * * 第七十四页，共一百零七页。 3.设计产品和服务 新产品设想的筛选和确立 整合产品创新流程、改善质量管理，制定相应的产品开发战略 构建支持创新的企业文化 将顾客需求和要求转化为新产品 新产品立项管理 规划成本和质量目标 产品开发前，进行完整的产品定义 新产品设计与开发管理 建立多阶段研发体系，组建跨职能部门的开发队伍，并在每个阶段进行严格的评审 在新产品开发进程中，同步考虑生产问题