被担保企业风险度评价系统应用.pptVIP

被担保企业风险度评价系统应用介绍 第一页，共三十七页。 第一部分 被担保企业风险度评价相关知识 第二页，共三十七页。 第一节 被担保企业资信评价 第三页，共三十七页。 资信的概念 资信是指一个组织或者机构资金的有效性与信用的可靠度。 第四页，共三十七页。 什么是资信评价？ 从资产、负债和盈利等方面对企业信誉、地位等进行的评定与估价。 第五页，共三十七页。 资信评价的方法 一般采用定量和定性相结合的分析方法，对企业进行资信评价。 一般采用比率分析方法 定量分析 定性分析 一般采用调查或专家计分 第六页，共三十七页。 比率分析指标 某担保公司的《企业信用担保申报表》比率分析指标表样 第七页，共三十七页。 比率分析从四个方面定量反映企业的财务状况 偿债能力 获利能力 营运能力 发展能力 担保中重要度 1 2 3 4 第八页，共三十七页。 目前商业银行进行授信时所关注的比率分析指标 目前各商业银行授信时主要关注以下7个财务比率指标： 资产负债率、流动比率、现金流动负债比率、净资产收益率 销售利润率、总资产周转率、总资产增长率 第九页，共三十七页。 被担保企业资信评价采用以下6个财务比率指标： 资产负债率 流动比率 现金流动负债比率 销售利润率 总资产周转率 净资产收益率 目前各商业银行授信时主要关注以下7个财务比率指标： 资产负债率、流动比率、现金流动负债比率、净资产收益率 销售利润率、总资产周转率、总资产增长率 第十页，共三十七页。 比率分析指标互动练习 以下6个比率分析指标表示企业哪方面的财务状况？ 资产负债率、流动比率、现金流动负债比率 净资产收益率、销售利润率、总资产周转率 现金流动负债比率（现金流量比率） 偿债能力 营运能力 获利能力 发展能力 ? 短期偿债能力 例 题： 第十一页，共三十七页。 现金流动负债比率（现金流量比率） 现金流量比率越高，表明企业能够保障企业按时偿还到期债务，偿债能力越强。当经营现金流量比率低于50％时，产生风险预警。 偿债能力 营运能力 获利能力 发展能力 ? 短期偿债能力 第十二页，共三十七页。 资产负债率 比较保守的判断为不高于50%，一般认为60%比较好，有利于风险与收益的平衡。 如果该指标大于100%，表明企业已资不抵债，视为达到破产警界线。 偿债能力 营运能力 获利能力 发展能力 ? 长期偿债能力 第十三页，共三十七页。 流动比率 一般来说，流动比率为2：1的比例比较适宜，它表明每一元的债务就有两元的资产作为保障。 如果流动比率过低，表示企业资金周转困难，流动资金储备存在问题，缺乏偿还短期债务的能力。 偿债能力 营运能力 获利能力 发展能力 ? 短期偿债能力 第十四页，共三十七页。 净资产收益率 指标越高越好。目前在国内一般超过15%是优良，低于5%为差。 企业净资产收益率越高，对企业债权人的保证程度越高。 偿债能力 营运能力 获利能力 发展能力 ? 第十五页，共三十七页。 销售净利率（净利率） 它反映企业最终利润水平，是评价企业经营效益的主要指标。 指标的水平高低，一般与相同行业的销售净利率进行比较。 偿债能力 营运能力 获利能力 发展能力 ? 第十六页，共三十七页。 总资产周转率 总资产周转率高，说明企业的销售能力强，资产周转快，资产利用效率高。 偿债能力 营运能力 获利能力 发展能力 ? 指标的优劣，一般与同期行业指标进行比较。 第十七页，共三十七页。 企业资信评价得分表 定性指标 定量指标 第十八页，共三十七页。 第二节 被担保企业基本风险度评价方法 第十九页，共三十七页。 风险度评价方法的定义 风险度评价是根据对被担保企业进行分析资信评价得分，以及结合保证方式和担保年限等因素，计算出被担保企业的基本风险度值，对企业的基本风险度进行高、中、低评价。 基本风险度是确定被担保企业是否具备担保条件，以及担保收费高低的重要依据。 第二十页，共三十七页。 基本风险度计算模型 基本风险度最大值为100%，大于100%按照100%计。 基本风险度=变换系数×基础系数×过度系数 变换系数是按照所建立的数学模型，根据资信评价总分计算所得。 说 明： 第二十一页，共三十七页。 基础系数 基础系数反映保证方式措施的强弱 第二十二页，共三十七页。 过度系数 过度系数根据资金的担保年限进行划分 第二十三页，共三十七页。 基本风险度评价 2. 基本风险度值为0.4—0.6（含0.6）的确定为中风险 基本风险度评价划分为三个档次： 3. 基本风险度为0.6以上的确定为高风险 1. 基本风险度值为0.4以下（含0.4），