神思电子：2021年年度财务报告.docxVIP

神思电子技术股份有限公司 年财务报告 年 04 月 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 20 日 审计机构名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 XYZH/2022JNAA40025 注册会计师姓名 郝先经、李永芳 审计报告正文神思电子技术股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了后附的神思电子技术股份有限公司（以下简称神思电子）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了神思电子2021 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于神思电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1、营业收入的确认事项 关键审计事项 审计中的应对 神思电子主营业务主要分为身份认证业务、行业深耕业务（金融行业、安防行业、医疗行业）、人工智能（单项AI产品及AI云服务综合解决方案）业务等， 如附注六、39所示，神思电子2021年实现营业收入 366,141,921.59元，比2020年下降2.52%。 营业收入确认的真实性、完整性对经营成果产生重大影响，因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。 我们针对营业收入的确认所实施的主要审计程序包括： —了解和评价神思电子与收入确认相关内部控制的设计有效性，对关键内部控制的运行有效性实施控制测试； —检查销售合同样本，识别与商品控制权转移相关的合同条款，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的规定； —结合产品类型对营业收入月度、年度变动以及毛利率的波动情况执行分析程序； —采用抽样方式，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、出库单、客户验收单等，判断收入确认的真实性； —选取客户样本函证本年销售额，对于未回函项目，实施检查期后回款等替代审计程序； —选取客户样本实施访谈程序，检查与客户交易的真实性； —针对资产负债表日前后确认的收入实施截止性测试，核对出库单、客户验收单等支持性文件，判断收入确认期间是否恰当。 2、商誉减值事项 关键审计事项 审计中的应对 如附注六、17所示，截止2021年12月31日，神思电子商誉账面原值177,207,170.06元，本期计提减值准备101,920,000.00元，累计计提减值准备 107,950,000.00元，期末余额69,257,170.06元，占资产总额的6.61%。 神思电子每年需要对商誉进行减值测试，在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，神思电子管理层根据各相关资产组或者资产组组合未来的现金流入以及确定合适的折现率去计算现值。预计未来现金流量现值的计算涉及对未来收入、营业成本以及适用的折现率等作出估计和判断，我们将商誉的减值事项确认为关键审计事项。 我们针对商誉减值事项所实施的主要审计程序包括： —评估测试管理层有关商誉减值的内控制度； —了解公司所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，并与公司管理层和外部估值专家讨论，评价相关的假设和方法的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、管理层使用的财务报表相关的其他假设等相符； —评价管理层聘请的外部评估师的胜任能力、专业素质及客观性； —检查商誉减值是否在财务报表进行了适当的披露 （四）其他信息 神思电子管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括神思电子2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的