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会计电算化原理与应用 第5章 供应链与应收应付业务处理（存货核算） 第一页，共三十页。 会计电算化原理与应用 Contents 5.5 存货核算 第二页，共三十页。 5.5.1　存货核算功能概述 1．初始设置 2．日常业务处理 1) 出入库单据记账 2) 暂估成本处理 3) 客户/供应商往来制单 4) 月末处理 5) 月末结账 3．综合查询 会计电算化原理与应用 第三页，共三十页。 5.5.2 调整存货入库成本 实验资料 背景资料：在采购现结业务中，后续发生了属于这笔业务的费用720元，原业务如下： 4月5日，向成都大成公司购买鼠标30箱，单价为600元/箱（无税单价），直接验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，票号为85011，立即以工行转账支票(支票号ZZ011)支付其货款。确定采购成本，进行付款处理。以上业务已经制作相关业务单据和凭证。 4月25日，将4月5日发生的采购鼠标的入库成本增加720元。 1.录入调整单据 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“日常业务”|“入库调整单”，单击“增加”，输入案例资料 会计电算化原理与应用 第四页，共三十页。 单击“保存”，然后单击“记账”完成。 ■操作提示■ 入库调整单可以针对单据调整，也可针对存货调整。 会计电算化原理与应用 第五页，共三十页。 2.生成入库调整凭证 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，单击工具栏的“选择”，在查询条件中选择“入库调整单”。 选择要记账的单据，然后单击“确定”返回生成凭证窗口，将凭证类别设置为“转账凭证” 单击“生成”生成凭证，生成的凭证分录如下： 借：原材料/生产用原材料(140301) 720 贷：材料采购(1401) 720 单击“保存”完成生成，凭证传递到总账中。 会计电算化原理与应用 第六页，共三十页。 3.查询账簿 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“账簿”|“明细账”，仓库为“原料库”,选择鼠标 从明细账看出，调整数据已经入账，并影响单价。 会计电算化原理与应用 第七页，共三十页。 5.5.3 调整存货出库成本 实验资料 背景资料，在销售的现结业务中，本批产品销售因故增加了成本1 000元。原业务如下： 4月15日。销售部向天津大华公司出售税控II号50台，无税报价为6500元/台，货物从成品库发出。根据上述发货单开具专用发票一张；同时收到客户以转账支票所支付的全部货款，支票号ZZ001188。进行现结制单处理。以上业务已经制作相关业务单据和凭证。 4月25日，调整4月15日出售给天津大华公司的税控II号的出库成本1000元。 会计电算化原理与应用 第八页，共三十页。 1.录入调整单据 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“日常业务”|“出库调整单”，单击“增加”，输入案例资料 单击“保存”，再单击“记账”完成。 会计电算化原理与应用 第九页，共三十页。 2.生成出库调整凭证 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，单击工具栏的“选择”，在查询条件中选择“出库调整单”，进入未生成凭证单据一览表。 选择要记账的单据，然后单击“确定”返回生成凭证窗口，将凭证类别设置为“转账凭证” 单击“生成”生成凭证，生成的凭证分录如下： 借：主营业务成本(6401) 1 000 贷：库存商品(1405) 1 000 单击“保存”完成生成，凭证传递到总账中。 会计电算化原理与应用 第十页，共三十页。 3.查询账簿 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“账簿”|“明细账”，仓库为“成品库”，选择税控II号 从明细账看出，调整数据已经入账。 会计电算化原理与应用 第十一页，共三十页。 5.5.4　核算资料查询 1. 收发存汇总表 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“汇总表”|“收发存汇总表”，设置条件，进入查询 会计电算化原理与应用 第十二页，共三十页。 2.暂估材料余额表 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“汇总表”|“暂估材料/商品余额表”，设置条件，进入查询 会计电算化原理与应用 第十三页，共三十页。 5.5.5　期末处理 1.期末处理 (1)在存货核算系统中，对未记账的单据进行记账 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”，对没有记账的单据进行记账。 然后分别选择“发出商品记账”、“直运销售记账”、“特殊单据记账”完成相关未记账单据的记账工作。 (2) 选择