存货核算管理制度.pdfVIP

南京玉带金属包装材料有限公司 库存管理制度V1.0 存货管理制度试行V1。0 第一章 总 则 第一条 为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货 运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各 种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本 制度。 第二条 本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商 品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和 物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、 备品备 ,五金配件等. 公司代销、代管存货,委托加工、代修存货也适用于本制度。 第三条 库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括： (一）物资入库和出库经办者与审批者应分离； （二）实物的验收保管与采购应分离； （三）审批发料的计划员与存货保管员相分离; （四）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行； （五）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员 负责，避免暂时的职务重叠. 玉带金属 1 南京玉带金属包装材料有限公司 库存管理制度V1.0 第二章 岗位分工与授 第四条 职责分工: (一)仓储处负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务,审核相关表 单并及时录入系统，妥善保管所有存货收发凭证并装订成册,定期盘点库存物 资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符； （二）财务管理部负责存货核算业务及对相关存货管理的监督; （三)商务负责成品发货、销售退换货业务指令的下达、起始 表单的填制; （四）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付 款事宜； （五）质量控制处负责相关物资出入库的质量检测事宜。 第五条 公司对存货业务建立严格的授权审批制度,明确审批人对存货业务的 授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施,规定经办人办理存货业务 的职责范围和工作要求. 第六条 各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资由本部门负责人签 字批准,领用与本部门职责无关的库存物资或达到固定资产标准的设备由本 部门负责人签字审核后由分管领导签字批准 ,本单位以书面形式指定由某部 门负责实施某项工作（获得授权) ，该项工作实施部门负责人才有权批准领用 与指定实施工作有关的库存物资。 第七条 审批人应当根据存货授权批准规定,在授权范围内进行审批，不得超 玉带金属 2 南京玉带金属包装材料有限公司 库存管理制度V1.0 越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业 务。 第九条 库存物资的盘盈、盘亏的处理决定权由公司仓储部门与财务部门行 使，并报公司负责物资管理的分管领导和财务总监、总经理审核批准，金额 较大还须经董事长和董事会批准. 库存物资的变质老化、报废毁损的处理决定权由公司仓管部门、财务部 门及综合管理办公室行使,并报公司负责物资管理的分管领导和财务总监、总 经理审核批准，金额较大还须经董事长和董事会批准。 公司的库存物资如出现上述情形，应及时组织清点造册，查明原因，由 主管负责人向公司报告，公司物资管理部门与财务部门共同协商，根据相关 法规制度的规定作出处理决定并进行会计核算。 第三 请购、采购、验收与保管 第八条 公司的原材料请购采购业务必须依照公司《采购控制程序》执行， 由采购部根据生产部下达的原料需求计划进行采购。对于原料需求计划外的 采购需经部门负责人、分管领导及总经理的批准. 公司备品备件及五金配件采购由设备处通过OA填写“备品备件及五金 备品备件采购申请单”,经批准后由采购部执行。 玉带金属