第五章国际结算方式之三——信用证.pptVIP

可转让信用证(transferable credit): 是指信用证的受益人（第一受益人）可以要求信用证中特别授权的转让银行，将该信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。 凡未注明可转让字样的，一般的信用证都是不可转让信用证(non-transferable credit) 六、按是否可以转让划分 第六十二页，共一百零九页。 （一）可转让信用证的定义包含了如下几层意思： 1、可转让信用证适用于中间贸易。可转让信用证适用于以卖方作为中间商人，向买方成交的交易，卖方再去寻找供货人将已成交的货物发给买方，这里，卖方是第一受益人，供货人是第二受益人。 2、只有被明确注明“可转让”(Transferable)字样的信用证才可以被转让。 3、只能转让一次。但是第二受益人将信用证转回第一受益人不在禁止之列。 4、信用证的受益人有权要求转让。 5、办理转让的银行是信用证指定的转让行。第一受益人必须通过转让行办理信用证转让业务，不能由第一受益人自行转让信用证给第二受益人。 第六十三页，共一百零九页。 6、转让的金额可以是部分的，也可以是全部的。 7、转让的对象可以是一个或几个。 可转让信用证能否分割转让给几个第二受益人，应视信用证是否允许分批装运。若允许分批装运，便可以分割转让给数个第二受益人，且每个第二受益人仍然可以办理分批装运。 8、除少数条款，信用证只能按照原证规定的条款转让。 9、根据UCP500规定，即使信用证未表明可转让，并不影响受益人根据现行法律规定，将信用证项下应得的款项让渡给他人的权利。但仅是款项的让渡，而不是信用证项下执行权力的让渡。 第六十四页，共一百零九页。 （二）可转让信用证的转让程序 （三）可转让信用证的转让规则 （四）可转让信用证的转让方式 第六十五页，共一百零九页。 背对背信用证是指一个信用证的受益人以这个信用证为保证要求一家银行开立以该银行为开证行，以这个受益人为申请人的一份新的信用证。也称转开信用证。 其中的原始信用证又称为主要信用证，而背对背信用证是第二信用证 用途：主要用于中间商的贸易活动。 七、背对背信用证 第六十六页，共一百零九页。 背对背信用证的特点： 1．背对背信用证的开立并非原始信用证申请人和开证行的意旨。 2．背对背信用证与原证则是两个独立的信用证，同时并存。 3．背对背信用证的第二受益人不能获得原证开证行的付款保证，只能得到背对背开证行的付款保证。 4．开立背对信用证的银行就是该证的开证行，一经开立，该行就要承担开证行责任。 第六十七页，共一百零九页。 对开信用证是以交易双方互为开证申请人和受益人、金额大致相等的信用证。 对开信用证中，第一份信用证的开证申请人就是第二份信用证的受益人；反之，第二份信用证的开证申请人就是第一份信用证的受益人。第二份信用证也被称作回头证。第一份信用证的通知行一般就是第二份信用证的开证行。 生效方法：1、两份信用证同时生效。 2、两份信用证分别生效。 对开信用证广泛用于易货贸易、来料加工贸易、补偿贸易等。 八、对开信用证 第六十八页，共一百零九页。 1、定义：一种信用证规定该信用证的使用方法是带有条款和条件，使其不许修改信用证，而能够更新或复活。这种信用证就是循环信用证。 2、用途：在进出口买卖双方订立长期合同，分批交货，而且货物比较大宗单一的情况下，进口方为了节省开证手续和费用，即可开立循环信用证。 3、种类： （1）按时间循环使用的循环信用证。 （2）按金额循环使用的循环信用证。 九、循环信用证 第六十九页，共一百零九页。 十、软条款信用证 信用证条款中包括一个或一些灵活条款，这些条款弹性很大，足以改变信用证的性质。 常见的软条款类型 第七十页，共一百零九页。 第四节 信用证实务 一、信用证的开立 （一）信用证的开立基础 当进出口人在买卖合同中规定以信用证为支付方式时，应同时在合同的支付条款中对信用证的开出时间、开证行、信用证的种类、金额、到期日和到期地点等作出明确规定。 另外，买卖合同中应认真订好其它条款，譬如：品质条款、数量条款、包装条款、装运条款、保险条款、检验条款等，因为这些条款都会在信用证中反映出来。 第七十一页，共一百零九页。 1、合同规定开证时间如：“在装运月份前XXX天开到出口人”、“不迟于X月X日开到出口人”。 2、关于信用证的开证行如：规定信用证应“通过出口人可接受的银行开立”。 3、关于信用证的种类：在合同中规定信用证是即期的、远期的、是否需要汇票、是否需要加具保兑，是否“可转让”，是否需要预支或部分预支等。 4、关于信用证金额：信用证金额是开证行承担责任的最高金额。在实践中，信用证金额一般规定为发票价值的100％。如买卖合同中对装运数量订有“约”数