会计电算化项目化教程-项目4固定资产管理系统.pptxVIP

任务一任务二任务三项目四固定资产管理系统了解固定资产管理系统固定资产管理系统日常业务处理固定资产管理系统期末业务处理任务一了解固定资产管理系统固定资产管理系统概述固定资产管理系统初始设置一固定资产管理系统概述1．功能概述固定资产管理系统对企业的所有固定资产进行全面管理，主要工作包括以下三个方面： 企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片； 按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账； 按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出同设备管理相关的报表和账簿。2．固定资产管理系统与其他系统的主要关系 将资产的增加、减少，以及原值和累计折旧的调整、折旧计提都将有关数据通过记账凭证的形式传输到总账管理系统； 同时通过对账保持固定资产账目与总账的平衡，并可以修改、删除以及查询凭证；固定资产管理系统 为成本核算系统提供折旧有关费用的数据； UFO财务报表系统也可以通过相应的取数函数从固定资产管理系统中提取分析数据。3．固定资产管理系统的业务处理流程 固定资产管理系统的业务处理流程如右图所示：固定资产管理系统的业务处理流程二固定资产管理系统初始设置 固定资产管理系统初始设置是根据用户单位的具体情况，建立一个适合的固定资产子账套的过程。 初始设置包括设置控制参数、基础数据和输入期初固定资产卡片。（一）设置控制参数 控制参数包括约定与说明、启用日期、折旧信息、编码方式以及财务接口等。 这些参数在初次启用固定资产管理系统时设置，其他参数可以在“选项”中补充。（二）设置基础数据1．资产类别 设置 固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时准确做好固定资产核算，必须科学地设置固定资产的分类，为核算和统计管理提供依据。2．部门设置 在部门设置中，可对单位的各部门进行设置，以便确定资产的归属。企业应用平台基础设置中对部门的设置是共享的。3．部门对应折 旧科目设置 部门对应折旧科目设置是指折旧费用的入账科目。 部门对应折旧科目设置为每个部门选择一个折旧科目，在输入卡片时，该科目自动添入卡片中，无需逐个输入。 如果对某上级部门设置了对应的折旧科目，则下级部门继承上级部门的设置。4．增减方式 设置 增减方式包括增加方式和减少方式两类。 系统内置的增加方式有直接购入、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入和融资租入6种。 系统内置的减少方式有出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损和融资租出7种。5．折旧方法 设置 折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础。 统提供了常用的6种折旧方法：不提折旧、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法以及平均年限法（一和二），并列出了它们的折旧计算公式。 这几种方式是系统默认的折旧方法，只能选用，不能修改和删除。（三）输入期初固定资产卡片 固定资产卡片是固定资产核算和管理的基础依据。 为保持历史资料的连续性，必须将建账日期以前的数据也输入到系统中。 原始卡片的输入时间没有限制，任何时候都可以输入。任务实施一任务目标（1）以账套主管“张新宁（A001）”的身份进行固定资产管理系统参数设置。（2）以账套主管“张新宁（A001）”的身份进行原始卡片录入。1．设置参数控制参数参数设置约定与说明我同意启用日期2016.07折旧信息本账套计提折旧折旧方法：平均年限法（二）折旧汇总分配周期：1个月当（月初已计提月份=可使用月份－1）时，将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码方式：2112固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为3财务接口与账务系统进行对账对账科目：固定资产对账科目——固定资产（1601）累计折旧对账科目——累计折旧（1602）补充参数业务发生后立即制单月末结账前一定要完成制单登账业务固定资产缺省入账科目：1601累计折旧缺省入账科目：1602二任务资料2．资产类别编码类别名称净残值率（%）单位计提属性卡片样式01交通运输设备4正常计提通用样式011经营用设备4正常计提通用样式012非经营用设备4正常计提通用样式02电子设备及其他通信设备4正常计提通用样式021经营用设备4台正常计提通用样式022非经营用设备4台正常计提通用样式3．部门及对应折旧科目部 门对应折旧科目管理中心、采购部管理费用/折旧费（660206）销售部销售费用（6601）制造中心制造费用/折旧费（510102）4．增减方式的对应入账科目增减方式目录名 称对应入账科目增加方式直接购入工行存款（100201）减少方式毁损固定资产清理（1606）5．原始卡片固定资产名称类别编号使用部门增加方式使用年限（月）开始使用日期原值（元）累计折旧（元）对应折旧科目名称轿车012总经理办公室直接购入722014-12-01215 470.00 37 254.75 管理费用/折旧费笔记本电脑022总