内审报告模板.pdfVIP

一、封面 ***公司部审计报告 报告名称：关于abc 的审计报告 报告编号：abc 集团审字[200x]第0xx 号出具精品文档放心下载 报告时间：200x 年xx 月xx 日 报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx 部门感谢阅读 二、报告正文 关于abc分公司的审计报告 abc集团审字［200x ］第0xx号 我们于200x年xx月xx 日至xx月xx 日对abc分公司进行了审计。abc分公司资料的提供精品文档放心下载 和编制、建立健全部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，感谢阅读 我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。 我们按照《部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营精品文档放心下载 情况、部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，谢谢阅读 针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关感谢阅读 部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按abc规定及本次感谢阅读 审计意见进行处罚。 abc分公司的基本情况…… 审计中发现的问题及审计意见 一、abc分公司资金管理不规 1．职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新感谢阅读 账，截至审计日借款金额情况……。借款超三月的有……借款超一年的有……精品文档放心下载 审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按4 ：6承担责精品文档放心下载 任。以后不本文来自文秘114 .wenmi114.，请保留此标记。准出现超三月的借款，不准感谢阅读 出现业务理由以外的借款，职工辞职要清理，否则分公司经理、会计按4 ：6承担责任，并精品文档放心下载 从借款之日起按月1％的利率计算利息并按借款额的20 ％处以罚金。感谢阅读 2．xx金存在不能及时上缴公司账户的现象，如abc分公司200x年xx月xx 日的xx金abcx 感谢阅读 元,截至200x年xx月xx 日尚未上缴，时间长达近xx个月。感谢阅读 审计意见：严格财务控制制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各承担违规金额25 ％感谢阅读 的处罚。 二、存货管理、库龄、结构存在不足 1、业务员借货现象普遍存在，数量之大日期之长令人费解。截至审计日借出存货xx件，折谢谢阅读 算成金额xx元，为库存金额的xx% 。 时间超三月的有xx件，折算金额xx元，其中超一年的有xx件套，折算金额xx元。而且有感谢阅读 些业务员已离职，如xx借货xx件折算金额为xx元，已于去年辞职。感谢阅读 审计意见：现有不超一月无损的借货加强催收力度尽快收回；超一月及损坏的借货落实责任精品文档放心下载 人按售价的7 折收回现金，没有责任人的分公司经理（或原经理）、会计、保管人员按3：3：谢谢阅读 4 的比例扣款。通过本次清理以后，以后借货理由要充分，分公司经理要审批，分公司会计感谢阅读 随时监督，不准出现一个月以上借货，职工辞职要清理借货。否则分公司经理会计保管人员感谢阅读 分别按零售价承担3：3：4 的责任。 2、存货盘点账实不符严重 存货盘点的目的在于查找错误指出问题，以便管理控制的改进与提高。根据重要性原则，考精品文档放心下载 虑成本效益，本次审计差错的定义为：只要同种类成品，实盘与账面不符即为账实不符，核精品文档放心下载 对中并不进行合并调整。具体的财务操作必须根据本次审计盘点情况另行仔细盘点，该合并精品文档放心下载 的合并，该调整的进行调整。 (1)盘点对账具体情况 按总数种类差错相抵后计算的差错率为xx% 。 账实核对不符情况: 品种 盘盈 盘亏 盈亏绝 - 对值合计 （2 ）我们通过调查了解、分析具体原因如下…… 3、按库龄分析 根据最后一次进货测算，超3 个月的库存，占全部库存的xx ％；超6 个月的库存，占全部感谢阅读 库存的xx ％；超1 年的库存，占全部库存的xx ％。超龄库存不但每年耗费较大的资金成本，感谢阅读 更重要的是已成为困扰资金周转的桎梏。 库龄种类明细： 品种合计 1－3 月3－6 月6－12 月1－2 年2－3 年3 年上精品文档放心下载 分析原因…… 4、按存货结构周转情况分析，全部xx 存货去年同期销售xx 件，今年上半年的销量为xx 谢谢阅读 件，abc 分公司库存xx 件，测算需xx 个月销完。谢谢阅读 审计意见：在以上盘点的基础上，对现有库存进行库龄的统一排查，在查清库龄的基础上，谢谢阅读 完善财务软件或xx 系统对存货的实时监控，为公司库存管理、经营决策提供信息