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票据贴现 票据贴现流程 企业 金融机构业务部门 票据审查部门 信贷审批部门 放款中心（清算中心） 企业 金融机构业务部门 贷后跟踪 申请 审查票据真伪，是否符合贴现条件 审查是否具有真实贸易背景，资料完整性 不符合要求，退还资料 不符合要求，退还票据 退还 第二十七页，共八十二页。 贴现种类 票据贴现 一般贴现业务 代理贴现 买方付息贴现 第二十八页，共八十二页。 票据贴现资料审核 贴现申请企业基础资料 查询查复书内容 贴现申请企业与其前手的交易合同和发票 第二十九页，共八十二页。 贴现票据的审核（票面） 1、票据的期限是否有效 2、出票人名称是否和签章记载一致 3、收款人是否和第一手背书人签章一致 4、大小写金额是否一致 第三十页，共八十二页。 贴现票据的审核（背书） 是否背书连续 是否记载“不得转让”字样 是否记载“质押”字样 是否记载“委托收款”字样 第三十一页，共八十二页。 票据贴现 信贷管理部门 申请贴现企业 运营或会计部门 票据保管 信贷审查部门 业务部门 资料归档管理 贷后跟踪 贴现发放 第三十二页，共八十二页。 票据贴现利息计算 计算天数原则：算头不算尾，遇节假日顺延，异地票据加3天托收天数 公式：贴现利息=票面金额*计息天数*月利率/30 或者贴现利息=票面金额*计息天数*年利率/360 第三十三页，共八十二页。 票据贴现利息计算 如浦发天津承兑的票据出票日是7月1日，到期日是7月24日，票面金额为100万，7月18日在我行贴现，贴现月利率6‰. 计息天数为7月24日-7月18日为6天，7月24日为星期天，应顺延1天天数；天津为异地，应外加3天异地天数，所以计息天数合计为6+1+3=10天 第三十四页，共八十二页。 票据贴现利息计算 上述实收利息为： 1000000*6‰*10/30 =2000元 实付金额为： 1000000-2000=99800元 第三十五页，共八十二页。 贴现应注意事项 1、申请贴现单位的资料是否年检，是否在有效期内 2、查询查复书（是否他查，挂失止付，公示催告程） 3、交易合同和发票是否一致，是否具有真实贸易背景 第三十六页，共八十二页。 贴现凭证填写 第三十七页，共八十二页。 票据转贴现业务 转贴现 买断式转贴现业务 回购业务 买断式转贴现 卖断式转贴现 买入返售式 卖出回购式 第三十八页，共八十二页。 票据转贴现 ? ? ? 买断和回购式转贴现有什么区别呢？ 买断式转贴现的贴入人在转贴现后即可转让或行使票据权利。回购式转贴现票据权利没进行转让 。 第三十九页，共八十二页。 转贴现资料 跟单资料 1、票据正反面复印件 2、查询查复书复印件 3、贴现凭证复印件 4、交易对手基础资料 第四十页，共八十二页。 转贴现资料 交易资料 1、转贴现合同 2、转贴现凭证 第四十一页，共八十二页。 转贴现应注意事项 交易对手是否具备办理转贴现业务资格 确保交易票据的安全 确保交易资料的完整真实性 票据真伪及背书 第四十二页，共八十二页。 再贴现流程图 金融机构 人民银行 申请金融机构 承兑银行 买断式再贴现 回购式再贴现 到期前委托收款 回购到期 委托收款 第四十三页，共八十二页。 再贴现申请资料 再贴现申请报告 再贴现契约书 再贴现申请书 票据正反面复印件 票据查询查复书 贴现客户和其前手的购销合同 承诺函 第四十四页，共八十二页。 票据辨别 (一）2010版票据设计理念 版面设计以中国花卉中的“四君子”——“梅、兰、竹、菊”作为设计主题，“四君子”代表中国传统文化中的“信”字，符合金融业以“信”为本的文化理念。 1、现金支票的主题图案为梅花，转账支票、清分机支票主题图案为竹。 2、汇票主题图案为兰花 。 3、本票主题图案为菊花 。 第四十五页，共八十二页。 2010版票据的特点 现金支票的主题图案为梅花 第四十六页，共八十二页。 2010版票据的特点 转账支票主题图案为竹 第四十七页，共八十二页。 2010版票据的特点 清分机支票主题图案为竹（清分机转账支票是指能通过人行清算中心的清分机进行分拣的转账支票，与普通转账支票的主要区别是支票下沿有空白磁码域，用于银行打印磁码和人行清分机分拣票据。目前北京、天津、河北等省市在用。 ） 第四十八页，共八十二页。 2010版票据的特点 汇票主题图案为兰花（紫外光下） 第四十九页，共八十二页。 2010版票据的特点 汇票主题图案为兰花 第五十页，共八十二页。 2010版票据的特点 本票主题图案为菊花（紫外光下） 第五十一页，共八十二页。 新