备用金管理制度(已修改).pdf

备用金管理制度 为了防止资金流失，加强资金管理，提高工作效率，现 就公司备用金管理规定如下： 一、备用金分类 为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额 备用金、临时备用金、出纳备用金三种。 1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现 金，具有时间长、比较固定的特点。 2 、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金， 具有一次性、时间较短的特点。 3 、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金， 具有 金额较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。 二、备用金借支、归还手续 1、定额备用金和临时备用金的借支、归还手续 （1）、借支：借款人填写《借款单》——部门负责人签 字——财务人员核签备用金余额——财务总监审核——董 事长（或副董事长）审批——会计记帐——出纳审核付款。 （2 ）、会计核算设置科目： “其他应收款——定额备用金 ——部门 / 姓名”；“其他应收款——临时备用金——部门 /姓名”。 （3 ）、定额备用金配备表 定额备用金配备表 备用金配备岗位 备用金限额（元） 董事长（副董事长） 5000 总经理 5000 总监 4000 部长 2000 副部长 1000 经营业务员 1000 总经理秘书 500 总经理办公室主任 1000 公司司机 2000 食 堂 1500 材料采购员 5000 合 计 30000 2 、归还： 备用金需按时归还或及时报账冲销，当月超标准的借支 额度，如不按时交回借支的，财务部门从次月开始从其工资 中扣回，并按银行贷款同期利率计息清算。属个人特殊原因 经董事长（或副董事长）批准同意的借支不属备用金范围， 应按约交还或从工资中扣还。其借支按银行同期贷款利息计 息。 3 、出纳备用金的提取手续 出纳填写《资金申请单》——会计主管审核——财务总 监审批——填写基本户银行支票（或网上银行转帐提现）— —会计根据相关票据记帐。 三、备用金管理 1、定额备用金的管理： （1）、根据工作需要、管理需要原则进行办理，额度根 据支出业务变化，对使用对象和用途范围一年审定一次；