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公司内部审计制度管理办法 第一章 总 则 第一条 为了加强公司及控股子公司的内部监督，防范和控制风险，增强信 息披露的可靠性，合理保证公司的财务报告和信息披露事务相关的业务符合国家 法律法规的要求，提高公司的经济效益，保护投资者的合法权益，促进公司持续、 有效、健康的向前发展。根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审 计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律法规的规定和 公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于对公司及控股子公司的财务管理、会计核算及生产经 营所进行的内部审计。 第三条 本制度所称的内部审计是指公司内部审计机构和人员依据国家有 关法律法规和本制度的规定，对公司各内部机构及控股子公司的内部控制和风险 管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经济活动的效率和效果等开展的 一种评价活动。 第四条 内部审计机构在公司董事会的直接领导下，依照国家法律、法规和 政策以及本单位的规章制度，对公司各职能部门、项目经理部及子公司的经营管 理活动进行审计监督，独立行使内部审计职权，对公司董事会负责并报告工作。 第五条 公司各内部机构以及控股子公司应当配合内部审计部门依法履行职