会计学课件-固定资产管理.pptVIP

固定资产管理 第一节 固定资产系统初始化 一、建立固定资产子账套 建立固定资产子账套是根据企业的具体情况，在已经建立会计核算账套的基础上建立一个适合企业实际需要的固定资产子账套的过程。建立固定资产子账套需要设置的内容主要包括：约定及说明、启用月份、折旧信息、编码方式、账务接口和完成设置六部分。 注意 ? 在启动固定资产系统前应先在系统管理中设置相应的账套。 ? 在启动固定资产系统前应先在建立账套后，或在“企业门户”中已经启用“固定资产”系统，并且将启用日期确定在“2005年1月8日”之前。 第一节 固定资产系统初始化 一、建立固定资产子账套 注意 ? 在“固定资产初始化向导—折旧信息”窗口中，“本账套计提折旧”选项是需要选定本账套是否计提折旧。按照制度规定，行政事业单位的固定资产不计提折旧，而企业的固定资产则应计提折旧，一旦选不计提折旧，则账套内所有与折旧有关的功能均不能操作，该选项在初始化设置完成后不能修改。 ? 系统设置了六种常用折旧方法，选择折旧方法以便在资产类别设置时自动带出。对具体的固定资产可以重新定义折旧方法。 第一节 固定资产系统初始化 一、建立固定资产子账套 注意 ? 当(月初已提月份=可使用月份-1)时，将剩余的折旧全部提足(工作量法除外)，如果选中该项，则除工作量法外，只要上述条件满足，该月月折旧额=净值-净残值，并且不能手工修改；如果不选该项，则该月不提足折旧并且可以手工修改，但是，如果以后各月按照公式计算的月折旧额是负数时，认为公式无效，令月折旧率=0，月折旧额=净值-净残值。 ? 建账完成后，当需对账套中的某些参数进行修改时，可以在【设置】中的“选项”中重新设置；当发现某些设置错误又不允许修改(如本账套是否计提折旧)，但必须纠正，则只能通过“重新初始化”功能实现，但应注意重新初始化将清空对该账套所做的一切工作。 第一节 固定资产系统初始化 二、基础设置 1.业选项设置 2.部门档案设置 3.部门对应折旧科目设置 4.资产类别设置 5. 增减方式设置 6. 使用状况设置 7. 折旧方法设置 第一节 固定资产系统初始化 三、原始卡片录入 固定资产卡片是固定资产核算和管理的依据，为了保持历史资料的连续性，在使用固定资产核算前，除了要进行基础设置的工作外，必须将建账日期以前的数据录入到系统中，使固定资产系统中有一个完整的数据资料。原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。 注意 ? 卡片中的固定资产编号根据初始化或选项设置中的编码方式，自动编码或需要用户手工录入。 ? 录入人自动显示为当前操作员，录入日期为当前登录日期。 ? 与计算折旧有关的项目录入后，系统会按照输入的内容将本月应提的折旧额显示在月折旧额项目内，可将该值与手工计算的值比较，看是否有录入错误。 第一节 固定资产系统初始化 三、原始卡片录入 注意 ? 其它页签录入的内容只是为管理卡片设置，不参与计算。并且除附属设备外，其它内容在录入月结账后除备注外不能修改和输入，由系统自动生成。 ? 原值、累计折旧、累计工作量录入的一定要是卡片录入月月初的价值，否则将会出现计算错误。 ? 已计提月份必须严格按照该资产已经计提的月份数，不包括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧。 ? 开始使用日期，必须采用YYYY-MM-DD形式录入。其中年和月对折旧计提有影响，日不会影响折旧的计提，但是也必须录入。 ? 如果输入原值和净值，可自动计算累计折旧。 ? 对应折旧科目，根据所选择的使用部门自动带出。 第二节 日常业务处理 一、固定资产卡片管理 卡片管理是对固定资产系统中所有卡片进行综合管理的功能操作。通过卡片管理可以完成卡片修改、卡片删除、卡片查询及卡片打印等操作。 1.卡片查询 2.卡片修改与删除 第二节 日常业务处理 二、固定资产增减管理 “资产增加”即新增加固定资产卡片，在系统日常使用过程中，可能会购进或通过其他方式增加企业资产，该部分资产通过“资产增加”操作录入系统。当固定资产开始使用日期的会计期间=录入会计期间时，才能通过“资产增加”录入。 (一)固定资产增加 注意 ? 新卡片第一个月不提折旧，折旧额为空或零。 ? 原值录入的应是卡片录入月月初的价值，否则将会出现计算错误。 ? 如果录入的累计折旧、累计工作量不是零，说明是旧资产，该累计折旧或累计工作量是在进入本企业前的