商业银行风险监管指标.pptVIP

三、风险抵补指标 准备金充足程度 资产损失准备充足率＝信用风险资产实际计提准备／信用风险资产应提准备×100% 贷款损失准备充足率＝贷款实际计提准备／贷款应提准备×100% 注：标准≥100% 第二十三页，共三十九页。 附：准备金 《金融企业准备金计提管理办法》 财金[2012]20号 准备金：又称拨备，是指金融企业对承担风险和损失的金融资产计提的准备金，包括资产减值准备和一般准备。 第二十四页，共三十九页。 附：准备金 资产减值准备：是指金融企业对债权、股权等金融资产（不包括以公允价值计量并且其变动计入当期损益的金融资产）进行合理估计和判断，对其预计未来现金流量现值低于账面价值部分计提的，计入金融企业成本的，用于弥补资产损失的准备金。 第二十五页，共三十九页。 附：准备金 一般准备：是指金融企业运用动态拨备原理，采用内部模型法或标准法计算风险资产的潜在风险估计值后，扣减已计提的资产减值准备，从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。 一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。 第二十六页，共三十九页。 附：准备金 商业银行提取的贷款损失准备金一般有三种：一般准备金、专项准备金和特别准备金。 第二十七页，共三十九页。 附：准备金 拨备覆盖率=（贷款损失专项准备金+贷款损失特种准备金+贷款损失一般准备金）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100% 标准≥150% 第二十八页，共三十九页。 商业银行风险监管核心指标 2015.3 第一页，共三十九页。 商业银行风险监管核心指标 中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行风险监管核心指标（试行）》的通知 （银监办发〔2005〕265号 2005.12.31 ）2006年试行 《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》（银发〔1996〕450号 1996.12.12）废止 第二页，共三十九页。 商业银行风险监管核心指标 商业银行风险监管核心指标分为三个层次： 风险水平 流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标 风险迁徙 正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率 风险抵补 盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度 第三页，共三十九页。 一、风险水平类指标 流动性 风险指标 流动性 比例 核心负债 比例 流动性 缺口率 第四页，共三十九页。 一、风险水平类指标 流动比例=流动资产余额/流动负债余额，不低于25% 流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。 第五页，共三十九页。 一、风险水平类指标 流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。 第六页，共三十九页。 一、风险水平类指标 核心负债比例=核心负债/负债总额，不低于60% 核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。 第七页，共三十九页。 一、风险水平类指标 流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100%（不低于-10%) 流动性缺口=90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。 第八页，共三十九页。 一、风险水平类指标 信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。 第九页，共三十九页。 一、风险水平类指标 信用风险指标 不良资产率 单一集团客户 授信集中度 全部关联度 单一客户贷款集中度 第十页，共三十九页。 一、风险水平类指标 不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100% 不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款×100% 单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授信总额／资本净额×100% 单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额／资本净额×100% 全部关联度＝全部关联方授信总额／资本净额×100% 第十一页，共三十九页。 一、风险水平类指标 二级指标 第十二页，共三十九页。 一、风险水平类指标 市场风险指标 累计外汇敞口 头寸比例 利率风险 敏感度 第十三页，共三十九页。 一、风险水平类指标 累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸／资本净额×100%